Добрый день коллеги!
Поставщик(ФОП) выставил нам счёт за простой авто без НДС, нам необходимо этот счёт перевыставить на клиента. Подскажите пож. выставлять с НДС или без НДС?
Поставщик ФОП единщик 2я группа, но простой выставляет без НДС. Но так как я перевыставляю, то должна выставить на клиента с НДС? Я правильно Вас поняла?
Cinderella писав:Поставщик ФОП единщик 2я группа, но простой выставляет без НДС. Но так как я перевыставляю, то должна выставить на клиента с НДС? Я правильно Вас поняла?
если вы плательщик НДС-то за небольшим исключением (льготные операции)-вы все счета выставляете с НДС.
Cinderella писав:Поставщик ФОП единщик 2я группа, но простой выставляет без НДС. Но так как я перевыставляю, то должна выставить на клиента с НДС? Я правильно Вас поняла?
если вы плательщик НДС-то за небольшим исключением (льготные операции)-вы все счета выставляете с НДС.
а если выставить с формулеровкой "штраф за простой авто"?
В таком случае НДС не будет, правда налоговая долго была (может и сейчас) против. Кто бы сомневался.
Нужно что-бы во всех договорах (с клиентом, а так же с ФОПом) было прописано, что за простой сплачивается именно штрафная санкция.
Marlboro писав:В таком случае НДС не будет, правда налоговая долго была (может и сейчас) против. Кто бы сомневался.
Нужно что-бы во всех договорах (с клиентом, а так же с ФОПом) было прописано, что за простой сплачивается именно штрафная санкция.
а может подскажете статью НКУ , где будет написано ,что штр.санкции без НДС? А то я уже затупила конкретно...
Как-то так: http://blog.liga.net/user/dskurikhin/article/11647.aspx
Суть конечно кристально ясна - просто нет обьекта налогообложения.
Штраф не подпадает под определение поставки так как не предполагает оказание услуг (работ) или передачу каких-либо товаров (активов).
Но, конечно же, баба яга против.
Чи включається до бази оподаткування грошова винагорода (демередж), яку сплачує судновласнику фрахтівник за простій судна під вантажними оп…
Термін «демередж» (від фр. demeurer – затримуватися) найчастіше використовується у торговельному мореплавстві як грошова сума, що підлягає сплаті фрахтувальником судновласникові за простій судна під вантажно-розвантажувальними операціями понад час, передбачений у договорі морського перевезення. Розмір демереджу визначається угодою сторін, при відсутності угоди – згідно зі ставками, прийнятими у відповідному порту. У випадку відсутності таких ставок розмір плати за простій судна визначається витратами на утримання судна і його екіпажу.
У деяких випадках під терміном «демередж» слід розуміти час затримки судна під вантажними операціями після використання контрсталійного часу до закінчення навантаження й розвантаження судна.
У морських контейнерних перевезеннях демередж – оплата за наднормативне (понад безкоштовний час) використання контейнерного обладнання протягом часу з моменту вивезення його з вантажем з території порту до моменту повернення порожнього контейнера в порт або на контейнерний термінал.
Отже, за своєю економічною суттю демередж – це санкція за наднормативний простій.
Узагальнюючою податковою консультацією щодо включення до бази оподаткування ПДВ та складу витрат коштів, отриманих як сума штрафу за затримку оплати чи постачання товарів/послуг, затвердженою наказом ДПС України від 06.07.2012 №590, визначено, що суми коштів, отримані як сума штрафу та/або неустойки чи пені, втрат від інфляцій за весь період прострочення грошового зобов’язання, 3 відсотки річних від простроченої суми (або інший відсоток встановлений договором), які покупець сплачує постачальнику у разі затримки оплати за товари/послуги, не змінюють базу оподаткування ПДВ поставлених товарів/послуг. Тобто, сума, яку сплачує судновласнику фрахтівник за простій судна під вантажними операціями понад час (демередж), не змінює базу оподаткування ПДВ поставлених послуг.
Всем тем, кто наивно полагает, что бумеранга не существует, отвечу: "Ещё не долетел!"
Но, похоже, уже на подлете!!!
Marlboro писав:Как-то так: http://blog.liga.net/user/dskurikhin/article/11647.aspx
Суть конечно кристально ясна - просто нет обьекта налогообложения.
Штраф не подпадает под определение поставки так как не предполагает оказание услуг (работ) или передачу каких-либо товаров (активов).
Но, конечно же, баба яга против.