Як виправити помилку в звіті з Єдиного внеску ?

[Talli]

Добрый день! В декабре 2015г. была начислена средняя зп мобилизированому сотруднику и подан отчет на компенсацию, в отчете ЕСВ отражен под категорией 48. До этого времени компенсации из бюджета нет и наверно уже не будет поэтому в феврале 2016г. сумма средней зп отнесена на расходы и начислен и удержан ЕСВ по старым ставкам.
Подскажите пожалуйста как можно отобразить это в отчете. Я заполняю табл. 6 с типом начисления 3, при этом табл.1 с ошибкой.. как быть?

[Nadiy]

Добрый день! В декабре 2015г. была начислена средняя зп мобилизированому сотруднику и подан отчет на компенсацию, в отчете ЕСВ отражен под категорией 48. До этого времени компенсации из бюджета нет и наверно уже не будет поэтому в феврале 2016г. сумма средней зп отнесена на расходы и начислен и удержан ЕСВ по старым ставкам.
Подскажите пожалуйста как можно отобразить это в отчете. Я заполняю табл. 6 с типом начисления 3, при этом табл.1 с ошибкой.. как быть?

ставите код 48 тип-3 місяць 12 рік 2015, а яку помилку видає?

[Talli]

в табл. 1 рядок 4 та рядок 5 внесено значення відмінне від 0 та суми зі знаком мінус за умови відображення перерахунку відпускних нарахованих у попередніх періодах у зв"язку з тимч. втратою працездатності.

[Nadiy]

в табл. 1 рядок 4 та рядок 5 внесено значення відмінне від 0 та суми зі знаком мінус за умови відображення перерахунку відпускних нарахованих у попередніх періодах у зв"язку з тимч. втратою працездатності.

рядки 4 і 5 таблиці 1 не повинні бути заповнені, а що ви у табл 6 ставили за суми зі знаком "-", якщо можна уточніть цифри по рядках табл6

[Talli]

кат. 48 тип 3 12/2015 - загальна сума заробітку 2000,00, утримано 3,6% -0,00 , нараховано 36,8% -0,00
кат. 47 12/2015 - загальна сума заробітку 2000,00, утримано 3,6% -72,00 , нараховано 36,8% -736,00
рядки 4 та 5 заповнювала так як є утримання із зп

[Nadiy]

кат. 47 ТИП 2 12/2015 - загальна сума заробітку 2000,00, утримано 3,6% -72,00 , нараховано 36,8% -736,00

поправте тип 2 збережіть табл6, тоді відкрийте табл 1, у вас заповняться рядки 6.1 і 6.3

[Talli]

з типом 2 зрозуміло але ж він тягне за собою штраф

[Nadiy]

з типом 2 зрозуміло але ж він тягне за собою штраф

Підприємство не нарахувало ЄСВ на середній заробіток у грудні 2015 року: чи донараховувати, якщо немає компенсації
Редакція документу: 9 лютого 2016
Газета № 26 / 2016

У грудні 2015 року був нарахований середній заробіток мобілізованому працівнику без нарахування й утримання ЄСВ, оскільки він мав компенсуватися із бюджету. Але з 1 січня 2016 року звіти про фактичні витрати на виплату середнього заробітку не приймають, і не компенсують такі витрати з бюджету. Чи треба проводити донарахування ЄСВ на середній заробіток мобілізованого працівника за грудень і як відобразити це у звітності?

ВІДПОВІДЬ: Про те, що з 1 січня 2016 року роботодавці нараховують середній заробіток мобілізованим працівникам за рахунок власних коштів, ми розповідали в матеріалі «Виплати мобілізованим, строковикам і контрактникам із 2016 року оподатковують, і на них нараховують ЄСВ» газети № 3/2016. Деякі підприємства іще в грудні 2015 року подали до територіальних органів звіти про фактичні витрати на виплату середнього заробітку й отримали в тому ж місяці компенсацію.

Однак у неоднозначну ситуацію потрапили ті підприємства, які не подали за грудень 2015 року звіт про фактичні витрати на виплату середнього заробітку чи подали його, але компенсацію не отримали. Адже ЄСВ не нараховується на виплати, що компенсуються із бюджету в межах середнього заробітку мобілізованих працівників і не утримується з них (ч. 7 ст. 7 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 р. № 2464-VI, далі — Закон про ЄСВ). Але з 1 січня 2016 року нові редакції ч.ч. 3 і 4 ст. 119 КЗпП не передбачають можливості отримання роботодавцями такої компенсації. Тому ДФС, найімовірніше (як було й у 2014 році), наполягатиме, що на нараховані в грудні 2015 року суми середнього заробітку треба нараховувати ЄСВ, адже він не компенсуватиметься.

До речі, у свіжому листі від 13.01.2016 р. № 400/6/99-99-17-03-03-15 ДФС доходить висновку, що в разі нарахування роботодавцем у 2015 році середнього заробітку працівнику, призваному на військову службу за призовом під час мобілізації, на особливий період, що компенсується в подальшому з бюджету, такий дохід обкладається ПДФО, військовим збором і є базою нарахування ЄСВ.

Тож розгляньмо, як провести в січневому звіті донарахування ЄСВ на середній заробіток мобілізованого працівника.

Згідно із ч. 4 ст. 9 Закону про ЄСВ, єдиний внесок за минулі періоди обчислюють виходячи з розміру ЄСВ, що діяв на день нарахування доходу, тобто ЄСВ нараховують й утримують за ставками, які діяли в грудні 2015 року.

Донарахування ЄСВ за минулі періоди проводять, застосовуючи код типу нарахувань «2», який працює для сумових показників як знак «+».

Ситуація

У грудні 2015 року нарахований середній заробіток (4600 грн) відобразили у звітності з кодом застрахованої особи «48» і заповнили тільки реквізит 15 та суму в реквізиті 17. Ставка для нарахування ЄСВ у грудні була 37%, утримання — 3,6%. Як провести донарахування ЄСВ?

У січні 2016 року слід було донарахувати ЄСВ у сумі: 4600 грн × 37% = 1702 грн, доутримати ЄСВ у сумі: 4600 грн × 3,6% = 165,60 грн.

Звітність за січень 2016 року роботодавці подають іще за старою формою звітності, про що ДФС сповістила в листі від 28.01.2016 р. № 2844/7/99-99-17-03-01-17. Отже, у таблиці 6 Форми № Д4 за січень 2016 року донарахування ЄСВ відображають в окремому рядку, указуючи:

у реквізиті 10 — код типу нарахувань — «2»;
у реквізиті 11 — місяць, за який проведено донарахування, — «122015»;
у реквізиті 18 — суму доходу, на яку нараховується ЄСВ, — 4600 грн;
у реквізиті 20 — суму утриманого ЄСВ — 165,60 грн;
у реквізиті 21 — суму донарахованого ЄСВ — 1702,00 грн.

Для того аби виправити дані реквізиту 9, тобто замінити код застрахованої особи «48» на код «47», формують окремий звіт за грудень 2015 року, який має містити: перелік таблиць Звіту, відповідну таблицю зі статусом «Скасовуюча» із помилковими даними та відповідну таблицю зі статусом «Початкова» із правильними відомостями. На це вказує п. 2 р. V Порядку № 435.

Донараховані суми ЄСВ відображають у р. 6 таблиці 1 Форми № Д4 за січень 2016 року: донараховану суму ЄСВ — у рядку 6.1.1, а доутриману суму — у рядку 6.3.1. Водночас у рядку «Зміст помилки» обов’язково слід указати, що здійснено донарахування ЄСВ на середній заробіток за грудень 2015 року у зв’язку з тим, що він не компенсований із бюджету.

У загальному випадку за самостійне донарахування ЄСВ загрожує штраф у розмірі 10% донарахованих сум за кожен повний або неповний звітний період (п. 3 ч. 11 ст. 25 Закону про ЄСВ). Однак сподіваймося, що ДФС буде лояльною в цьому випадку й штрафні санкції не застосовуватиме. Адже роботодавці не винні в тому, що держава вкотре їх «кинула», цього разу із компенсацією середнього заробітку за грудень 2015 року.

Ольга СМОЛІНА,

бухгалтер-експерт

http://www.interbuh.com.ua/ua/documents ... tics/90773

[Talli]

Дуже дякую!!

[Masha88-88]

Добрый вечер. Может повторюсь с вопросом, но помогите пожалуйста. В отчете ЕСВ неверно указывалось имя сотрудника в течении года. Как теперь быть? Некоторые комментарии пишут что достаточно подать отчет в текущем месяце в верными данными и за предыдущий период тоже исправится. Так ли это?
и если делать корректирующие отчеты нужно ли делать все Таблицы отчета в которых допущена ошибка ( подавала 6 и 7 таб Додатка 4). или можно исправлять только одну.

И если Таб. 7 таки надо делать как ее делать. Она дает сделать только дополнительную, Скасовуюча и початкова в медке не предусмотрены.
Помогите пожалуйста.