Семинар: НДС: налоговая отчетность и прочие актуальные вопросы

[IDM-project]

НДС: налоговая отчетность и прочие актуальные вопросы
26 апреля 2017 года-Одесса

Налоговая отчетность:
Декларация по НДС: в каких случаях ее вообще можно не заполнять (не подавать).
Как отчитаться в ГФС если нет ЭЦП.
Какие приложения являются обязательными.
Анализ изменений в форму налоговой декларации и порядок ее заполнения, утвержденных приказом Минфина от 23.02.2017 г. № 276.
Нюансы начисления НДС в различных операциях:
• база налогообложения при бесплатных поставках товаров и услуг, при поставке товаров на экспорт, при поставке товаров/услуг по цене ниже цены их приобретения или обычной цены;
• начисление налоговых обязательств на «условную продажу»: как все-таки понимать п.198.5 ст.198 НКУ? Разъяснения ГФСУ. Недостачи, списание, ликвидация ОС, кражи ТМЦ и ОС: в каких случаях начисляются налоговые обязательства на «условную продажу», а в каких нет. Порядок составления сводных налоговых накладных на «условную поставку» и отражение в налоговой декларации «компенсирующих» налоговых обязательств;
• использование приобретенных товаров/услуг одновременно в облагаемых/необлагаемых операциях. Порядок расчет суммы «компенсирующих» налоговых обязательств по п.199.1 ст.199 НКУ и их годовой перерасчет (приложение Д7);
• порядок формирование налогового кредита (дата и сумма) и подтверждающие его документы;
• правило «365 дней»: что делать если налоговая накладная очень «древняя»;
• отражение налогового кредита по импортным товарам: почему импортеру нежелательно «придерживать» таможенную декларацию до лучших времен;
• получение услуг от нерезидента: как определить объект налогообложения, дату начисления налоговых обязательств и налогового кредита;
• корректировка сумм налогового кредита (приложение Д1), в том числе при списании задолженности. Разъяснения ГФСУ и судебная практика;
• остаток отрицательного значения налога: порядок заполнения приложения Д2. Кто может включить в налоговый кредит «чужой» остаток отрицательного значения налога. Порядок отражения в декларации и в приложении Д2;
• право на получение бюджетного возмещения НДС и порядок расчета соответствующей суммы (приложение Д3). Внимание, с 1 апреля действует общий реестр заявлений о бюджетном возмещении. Порядок подтверждения бюджетного возмещения и сроки проведения камеральной/документальной проверки;
• бюджетная дотация для развития сельхозпроизводителей вместо спецрежима НДС. В чем разница? Расчет суммы дотации в приложения ДС9 и порядок ее выплаты.

Система электронного администрирования (СЭА) НДС
Увеличение лимита для регистрации в ЕРНН за счет излишне (ошибочно) уплаченных сумм налога и за счет «чужого» (в случае реорганизации присоединяемого налогоплательщика) лимита для регистрации.
В каких случаях можно зарегистрировать в ЕРНН налоговую накладную без наличия лимита для регистрации.
Порядок уплаты самостоятельно доначисленных сумм налога, отраженных в уточняющих расчетах.
Причины расхождений показателей «спецформулы» с показателями налоговой отчетности по НДС;
Возврат излишка денежных средств с электронного счета: порядок расчета (приложение Д4) и ограничения для получения.


Налоговая накладная: реквизиты, регистрация, штрафы
Изменения в форму и порядок составления налоговой накладной, утвержденные приказом Минфина от 23.02.2017 г. № 276.
Почему столько шумихи возникло из-за кодов товаров и услуг? Последствия указания неправильных кодов товаров и кодов услуг в налоговых накладных. Налоговые накладные: на комплект, на розничную продажу, самому себе.
Ответственность поставщика/покупателя за ошибки в кодах товар/услуг и прочих обязательных реквизитах налоговой накладной. Порядок наложения штрафных санкций на поставщика. Для кого действует мораторий на применение штрафов.
Регистрация налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных (ЕРНН). Предельные сроки для регистрации и штрафы за нарушение сроков регистрации/отсутствие регистрации в ЕРНН.
Блокировка регистрации в ЕРНН. Внимание, с 1 апреля органам ГФС предоставлено право (в тестовом режиме) блокировать регистрацию налоговой накладной/расчета корректировки в ЕРНН. Критерии оценки степени рисков, достаточных для такого блокирования. Последствия блокировки регистрации налоговой накладной (для поставщика и для покупателя). Что делать налогоплательщику если регистрация налоговой накладной/расчета корректировки в ЕРНН будет заблокирована?

Лектор:
Сергей Дробоття- консультант по вопросам налогообложения с огромным опытом работы в органах ГНС и бухгалтерских изданиях, автор многочисленных статей.

Стоимость участия:
При оплате на ФЛП 3 группа*:
1580 грн-при оплате до 12.04.17;
1780 грн-при оплате после 12.04.17.

В стоимость включено:
1. Рабочая тетрадь(методическое пособие);CD;
2. Необходимый канцелярский набор(тетрадь,ручка и прочие приятные вещи);
3. Раздаточный материал;
4. Вкусный обед в ресторане;
5. Консультации специалиста.

Департамент образования IDM-Проект:
(048)-784-04-24 (многоканальный)
097-291-77-24; 066-50-450-24 (МТС)
project@idm.com.ua