УЧЕТ НДС, ЛЕТНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ. НАЛОГОВАЯ НАКЛАДНАЯ - РЕГИСТРАЦИЯ, БЛОКИРОВКА. ШТРАФЫ, ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК

[IDM-project]

[center]Семинар Сергея Дроботти-Одесса-11 августа[/center]
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
Налоговая накладная: обязательные реквизиты, остановка регистрации в ЕРНН, штрафные санкции:
К чему может привести неправильное указание кода товара или услуги в налоговой накладной.
Ответственность налогоплательщика: законные и незаконные штрафы к поставщику товаров/услуг. Кому не следует бояться применения штрафов со стороны органов ГФС.
Примеры распространенных ошибок в налоговой накладной и варианты их исправления. Подводные камни для покупателя, попросившего «что-то» исправить в налоговой накладной.
Налоговая накладная «для себя», в том числе при поставке товарных комплектов, розничной торговле, на условную поставку и т.п.
Штрафы за нарушение сроков регистрации или за отсутствие регистрации налоговой накладной в ЕРНН, в том числе налоговой накладной «для себя».
Первые итоги «операции» по блокировке регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в ЕРНН. Анализ (эффективность/неэффективность) минфиновских критериев оценки степеней рисков, достаточных для остановки регистрации в ЕРНН. Можно ли уберечь себя от блокировки регистрации? Порядок действия налогоплательщиков (поставщика и покупателя) в случае остановки регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в ЕРНН. Чем занимается комиссия при ГФСУ? Налоговые последствия
остановки регистрации в ЕРНН (для поставщика и для покупателя). Как блокировка в ЕРНН повлияет на показатели СЭА НДС.

Отдельные вопросы налогового учета НДС:
Использование приобретенных товаров/услуг в не облагаемых НДС операциях. Когда необходимо начислить налоговые обязательства на «условную» поставку? Фискальная
позиция ГФСУ: налоговые обязательства не зависят от того отразил или нет налогоплательщик налоговый кредит!
Ликвидация основных средств, кража и недостачи ТМЦ: в каких случаях начисляются/не начисляются налоговые обязательства.
Корректировка сумм налоговых обязательств/налогового кредита, в том числе при списании задолженности: письма ГФСУ и судебная практика. Проблемы при корректировке
налоговых обязательств, начисленных на условную поставку по п.198.5 ст.198 НКУ.
Экспортно-импортные операции: порядок начисление налоговых обязательств, в том числе по нулевой ставке, и отражения налогового кредита. Внимание! ГФСУ признала свою ошибку при определении базы налогообложения для экспортных операций.
Отрицательное значение налога по итогам периода. Заявлять или не заявлять бюджетное возмещение НДС? В каком случае могут отказать в возмещении. Действия налогоплательщика, получившего налоговое уведомление-решение по форме В1 или В3.
Остаток отрицательного значения налога, не подлежащего бюджетному возмещению: практические рекомендации по заполнению к декларации.
Ошибки в декларации по НДС прошлых периодов. Порядок доплаты/возврата сумм НДС по уточняющим расчетам. Влияние СЭА НДС на процедуру возврата излишне/ошибочно уплаченных сумм. Увеличение/уменьшение отрицательного значения налога прошлых периодов: исправление ошибок с наибольшей выгодой.

Место проведения:
г. Одесса, Отель «Gagarinn»
Гагаринское плато,5-Б.
11 августа 2017 года
Лектор: Сергей Дробоття- консультант по вопросам налогообложения с огромным опытом работы в органах ГНС и бухгалтерских изданиях, автор многочисленных статей.
[center]
Департамент образования IDM-Проект:
(048)-784-04-24 (многоканальный)
097-291-77-24; 066-50-450-24 (МТС)
project@idm.com[/center]