Операции в ВЭД: порядок начисления НДС. Прибыльный ВЭД-учет. Бухгалтерские акценты

[IDM-project]

03.10.17: «Операции в ВЭД: порядок начисления НДС. Прибыльный ВЭД-учет. Бухгалтерские акценты»-Одесса

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
Импортные операции (ввоз товаров на таможенную территорию Украины)
Порядок начисления налоговых обязательств (НО): дата начисления и база налогообложения «импортного» НДС.
Порядок формирования налогового кредита (НК) по импортным операциям. Корректировочные нюансы: бесплатные товары, списании задолженности, скидки от нерезидента, возврат товаров, увеличении/уменьшении таможенной стоимости по результатам проверки и т.д. Недостача товаров, выявление брака: корректировать НК или начислить НО на «условную поставку»?
Поставка импортных товаров на таможенной территории Украины: порядок формирования базы налогообложения.
Коды товаров в налоговой накладной: графа 3.1. Ошибка в обязательном реквизите или уточнение: в чем разница? Ответственность поставщика за ошибки в налоговой накладной (финансовые санкции, административный штраф). Порядок исправление ошибки в коде товарной номенклатуры: как правильно оформить расчет корректировки к налоговой накладной.

Экспортные операции (вывоз товаров за пределы таможенной территории Украины)
Какая дата является датой начисления НО при вывозе товаров.
Нулевая ставка НДС и порядок ее подтверждения: надо ли что-то предоставлять в органы ГФС?
База налогообложения: надуманные проблемы «дешевых» экспортных поставок и как им противостоять. Продажа товаров ниже себестоимости или ниже цены приобретения: хронология позиции ГФСУ.
Отрицательное значение налога (НК > НО) = право на бюджетное возмещение НДС?

Услуги в ВЭД (операции по получению услуг от нерезидентов/операции по оказанию услуг нерезидентам)
Какие операции в ВЭД являются объектом налогообложения НДС.
Импортер услуг – налоговый агент нерезидента! Дата начисления НО и НК при получении услуг от нерезидента.
Налоговая накладная «самому себе»: что следует учесть бухгалтеру.
Типичные ошибки при начислении «услужного» НДС. Порядок исправления
Поставка услуг нерезиденту: какая ставка НДС?
Экспорт услуг – не объект обложения: порядок (дата и сумма) начисления НО на «условную поставку» согласно п.198.5 ст.198 и/или ст.199 НКУ.

Декларация по НДС и операции в ВЭД
Порядок отражения в налоговой декларации операций по импорту/экспорту товаров, по получению услуг от нерезидентов/по оказанию услуг нерезидентам.

Операции с валютой, как фактор, определяющие налоговый статус предприятия:
• Как валютные операции могут повлиять на показатель «20 млн» для налоговых разниц и 150-млн. критерий для ТЦО;
• Какие можно применить оптимизационные учетные схемы, чтобы повлиять на этот показатель;
• Риски «сворачивания» валютных показателей в Форме № 2 для налоговых данных.

Монетарные и немонетарные статьи баланса:
• Принцип монетарности и учетная политика предприятия.
• «Немонетарная» трансформация задолженностей при списании: можно ли выбрать оптимальный курс

Экспортно-импортные операции:
• правила при знания доходов и расходов;
• признание доходов и расходов в валюте: как соблюдение бухгалтерских правил влияет на «стыковку» с НДС-показателями;
• бесплатное получение, предоставление образцов, в т.ч. в целях рекламы, налоговые корректировки
• учетные и налоговые последствия кредит-ноты и списание задолженности;
• некоторые нюансы документального обеспечения с учетом «новогодних» новаций – 2017 года.

Налоговый учет курсовых разниц - без налоговых правил!
• Все «валютные» операции учитываются теперь по ПБУ-21, т.к. в НКУ нет специальной «валютной» статьи!
• Какие курсовые разницы теперь необходимо признавать из тех, которые оставались «за кадром» по старым налоговым правилам.
• Курсовые разницы (принцип расчета, даты признания, учетная классификация);
• Курсовые разницы при частичном погашении монетарных задолженностей – как предмет регулирования приказа об учетной политике;

«Бюджетная» курсовая разница!
• Что говорит ГФС о правиле перечисления результата от продажи возвращенной валюты в бюджет.
• Судебная практика и практика проверок по бюджетным курсовым разницам;
• Что с этим делать? Как считать и считать ли ее вообще?!

Налоговые разницы, касающиеся ВЭД, в обновленной редакции с 2017 года:
• Процентные расходы и правило «тонкой капитализации»
• Ограничения по суммам расходов («процентные» ограничения) – нерезиденты, операции с роялти и др.
• Резервы предстоящих расходов и платежей и другие возможные ВЭД-корректировки

Валютные особенности загранкомандировок
• Суточные 80 евро в день! Величина для расчетов или для НДФЛ-огрнаичения? Применяем правильно!!!
• особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки;
• расчеты заграницей гривневыми карточками (личными, корпоративными) и нюансы формирования сумм командировочных расходов
• как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки
• некоторые документальные нюансы загранкомандировок (отметки в загранпаспорте и прочие первичные документы как основание для выплаты загрансуточных, как правильно посчитать суточные в «смешанных» командировках и др.)

ЛЕКТОРА:
Губина Ирина- консультант по вопросам налогообложения. Многочисленные публикации в бухгалтерских изданиях. Редактор газеты «Бухгалтерия»
Сергей Дробоття- консультант по вопросам налогообложения с огромным опытом работы в органах ГНС и бухгалтерских изданиях, автор многочисленных статей.

Место проведения:
г. Одесса, Отель «Гагаринн»
Гагаринское плато,5-Б

Стоимость участия 1 дня:
При оплате на ФЛП 3 группа:
1200 грн-при оплате до 19.09.17;
1300 грн-при оплате после 19.09.17.

При оплате на ООО(без НДС):
1440 грн-при оплате до 19.09.17;
1560 грн-при оплате после 19.09.17.

Стоимость участия 2 дней(4 октября-Транспортно=экспедиторская деятельность)
При оплате на ФЛП 3 группа:
2000 грн-при оплате до 19.09.17;
2100 грн-при оплате после 19.09.17.

При оплате на ООО(без НДС):
2400 грн-при оплате до 19.09.17;
2520 грн-при оплате после 19.09.17.

[center]Департамент образования IDM-Проект:
(048)-784-04-24 (многоканальный)
097-291-77-24; 066-50-450-24 (МТС)
project@idm.com.ua[/center]