Банковские выписки

[alla32]

Скажите, пожалуйста, если у нас есть кредитный лимит, на момент возникновения на банковском счете минуса, какие мне нужно сделать проводки, чтобы отобразить долг банку. Заранее спасибо

[nachfin]

Дт31 Кт 60 на отрицательную сумму на счете.
Дт 60 КТ 31 на сумму, снимаемую банком за такой овердрафт.
См., например
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 09.12.2003 р. N 31-04200-30-5/7021
в Лиге, правда, платный доступ к этому письму.Из него

Кредитове сальдо поточного рахунка, що утворюється за позикою овердрафт, відображається на підставі виписки банку за кредитом рахунка 31 "Рахунки в банках" і відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс" у статті "Короткострокові кредити банків" розділу IV пасиву Балансу (форма N 1).

[оляля]

http://www.dtkt.com.ua/show/1cid02780.html - стаття стара але актуальна

[Яночка]

Заплатили со счета за чековую книжку, как отобразить в учете, (какой счет поставить)?

[Nita]

Заплатили со счета за чековую книжку, как отобразить в учете, (какой счет поставить)?

92 Админ расходы

[nachfin]

Чековая книжка, если я не ошибаюсь, бланк строгого учета, а бюджетники их вообще на 331 счете, вроде, учитывают.
Я бы делал так:
- если банк выдает ее по накладной или акту, т.е. имеются документы на выдачу, приходовал бы на 209 и 08;
- если выдают без документов (плата в составе платы за РКО), 92 счет.

[Яночка]

Заплатили со счета за чековую книжку, как отобразить в учете, (какой счет поставить)?

92 Админ расходы

На 92 и все, не нужно больше никакого учета по ней?

[Валюша с]

Заплатили со счета за чековую книжку, как отобразить в учете, (какой счет поставить)?

92 Админ расходы

На 92 и все, не нужно больше никакого учета по ней?

Если сразу вводите в экспл. то можете кидать на 92 сразу.
Я не пользуюсь ей поэтому она у меня висит на 209.#smile3#
Из форума вобу:
"Оприходование строго-отчетной чековой книжки предлагаем начать с оформления приходно-расходной накладной по форме № СЗ-1. Одновременно накладную отображают в приходно-расходной книге по учету бланков строгой отчетности (форма № СЗ-2), в которой для разных видов бланков строгой отчетности выделяют персональные странички. После этого чековую книжку передают материально ответственному лицу (кассиру)1 под отчет, обращаясь ко все той же форме № СЗ-1. Одновременно с этой процедурой в бухгалтерии открывают карточку-справку по форме № СЗ-5. В ней отражают движение бланков (количество полученных, использованных бланков и их остаток). Карточку-справку заводят на каждое материально-отчетное лицо, которое ведет учет бланков строгой отчетности, а также на каждый вид бланков отдельно.
После того, как Вы полностью использовали денежную чековую книжку, непременно составьте акт на списание бланков строгой отчетности (форма № СЗ-З). В нем приводят информацию о наименовании использованных бланков, их сериях, номерах и количестве. После этого комиссия принимает решение списать бланки денежных чеков. Акт заверяют подписями все члены комиссии (в нее обязательно входят работники бухгалтерии) и утверждают печатью и подписью руководителя предприятия. И венцом всех этих манипуляций будет нужная запись в карточку-справку (форма № СЗ-5).
Корешки использованной чековой книжки, а также испорченные чеки нужно хранить на предприятии не меньше 3-х лет (ст. 325 Перечня типовых документов, которые образуются в деятельности органов государственной власти и местного самоуправления, других предприятий учреждений и организаций, с указанием сроков хранения документов, утвержденного приказом Главного архивного управления при КМУ от 20. 07. 98 г. № 41), при условии завершения проверки налоговыми органами по вопросам соблюдения налогового законодательства (ст. 288 упомянутого документа)
1 К слову, зак, заключите с таким работником договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Подробнее об этом документе читайте в газете "Все о бухгалтерском учете" № 14 за 2008 г. на стр. 13."

[Яночка]

На спец. счет для больничных поступили от ФСС деньги, по чеку их сняли и выдали по РКО сотруднику. Как это движение отобразить в ведомости по банку: в одной ведомости (движение обычный счет + движение спец. счет) или две отдельные ведомости: на счет обычный и на специальный?

И вообще спец. счет показывается в учете как 311 или как-то по-другому?

[-Latka-]

На спец. счет для больничных поступили от ФСС деньги, по чеку их сняли и выдали по РКО сотруднику. Как это движение отобразить в ведомости по банку: в одной ведомости (движение обычный счет + движение спец. счет) или две отдельные ведомости: на счет обычный и на специальный?

Да как удобно так и отображайте. Мне лично удобно когда разные банковские счета в разных ведомостях, оборотках, журналах фигурируют.