Авансовые отчёты

[новичок11]

нет , на счёт предприятия

недавно НБУ вот такое письмо написал
https://buhgalter911.com/normativnaya-b ... 22552.html
Я так понимаю, что если в платежке в банковской указать платник ТОВ ",,," (Ваше предприятие) через ФИО дира, а получателем будет Ваш контрагент ТОВ "...", то можно в один день из кассы выдать 15 тыс директору по РКО.
У Вас счет закрыт?

счёт не закрыт, парадокс в том что им никогда не пользовались.

а если директор заплатит со своей личной карточки, эту задолженость перед другим предприятием эти 15000 грн.?

[Мария****]

День добрый. Директор расплатился за товар своей собственной картой и принес чек, в котором внизу указано-оплата картой. Возможно ли ему возместить эти расходы? Возможно ли вернуть ему эти расходы, сняв деньги с корпоративной карты?

[Lench]

Добрый день! Что-то я запуталась, подскажите, пожалуйста. У меня много авансовых отчетов и бывает так, что чеки за один месяц, а дата авансового отчета уже следующим месяцем. Так вот у меня вопрос: налоговый кредит на какую дату у меня будет??? Налоговые накладные (если они есть) мне отправляют через Медок и я всегда включала месяц в месяц, а вот недавно попалась консультация, что вроде как надо НК формировать на дату авансового отчета

[-Latka-]

Добрый день! Что-то я запуталась, подскажите, пожалуйста. У меня много авансовых отчетов и бывает так, что чеки за один месяц, а дата авансового отчета уже следующим месяцем. Так вот у меня вопрос: налоговый кредит на какую дату у меня будет??? Налоговые накладные (если они есть) мне отправляют через Медок и я всегда включала месяц в месяц, а вот недавно попалась консультация, что вроде как надо НК формировать на дату авансового отчета

НН к чекам нужно включать в период авансового отчета. Включать НН в НК которую вы получили в Медок без подтверждения другими документами не нужно.

[Lench]

Добрый день! Что-то я запуталась, подскажите, пожалуйста. У меня много авансовых отчетов и бывает так, что чеки за один месяц, а дата авансового отчета уже следующим месяцем. Так вот у меня вопрос: налоговый кредит на какую дату у меня будет??? Налоговые накладные (если они есть) мне отправляют через Медок и я всегда включала месяц в месяц, а вот недавно попалась консультация, что вроде как надо НК формировать на дату авансового отчета

НН к чекам нужно включать в период авансового отчета. Включать НН в НК которую вы получили в Медок без подтверждения другими документами не нужно.

Все подтверждающие документы у меня есть! Вот например у меня чек на топливо октябрем, налоговая зарегистрированная датой чека, а сам авансовый отчет уже в ноябре проведен. Эту НН я в октябрь или уже в ноябрь включаю???? Всегда налоговые включала в тот период в кот. они выписаны

[Shim]

Добрый день! Что-то я запуталась, подскажите, пожалуйста. У меня много авансовых отчетов и бывает так, что чеки за один месяц, а дата авансового отчета уже следующим месяцем. Так вот у меня вопрос: налоговый кредит на какую дату у меня будет??? Налоговые накладные (если они есть) мне отправляют через Медок и я всегда включала месяц в месяц, а вот недавно попалась консультация, что вроде как надо НК формировать на дату авансового отчета

НН к чекам нужно включать в период авансового отчета. Включать НН в НК которую вы получили в Медок без подтверждения другими документами не нужно.

Все подтверждающие документы у меня есть! Вот например у меня чек на топливо октябрем, налоговая зарегистрированная датой чека, а сам авансовый отчет уже в ноябре проведен. Эту НН я в октябрь или уже в ноябрь включаю???? Всегда налоговые включала в тот период в кот. они выписаны

Податки та бухгалтерський облік, Липень, 2016/№ 60
...Дата визнання ПК
Датою формування ПК на підставі документів — замінників ПН, і зокрема касового чека, є дата подання авансового звіту, а не дата, зазначена в касовому чеку (див. консультацію в підкатегорії 101.14 БЗ, а також лист ДФСУ від 09.06.2015 р. № 11999/6/99-99-19-01-01-15 // «Податки та бухгалтерський облік», 2015, № 53, 54).
Єдине уточнення, яке хотілося б зробити, — орієнтуватися в цій справі радимо все ж не на дату подання авансового звіту, а на дату його затвердження керівником (так надійніше, а податківці, швидше за все, просто не надали цьому значення).
Чек своєчасно не потрапив до ПК
Інша справа, коли авансовий звіт під касовий чек затверджено, але сам чек загубився в бухгалтерії,і знайшовся через деякий час. Або ж бухгалтер помилково вирішив відкласти ПК за ним на потім, не показавши його у складі ПК у періоді затвердження авансового звіту.
І у першій, і у другій ситуації ПК за загублено-знайденим/відкладеним чеком можна відновити через механізм виправлення помилки шляхом подання уточнюючого розрахунку (УР) до декларації з ПДВ за період, у якому було затверджено авансовий звіт...
Причому до такого УР доведеться обов’язково скласти й уточнюючий додаток Д5. Заново повністю заповнювати його не потрібно, достатньо буде зробити декілька записів у таблиці 2 розділу II «Податковий кредит»:
— окремим рядком додати запис за знайденим чеком (зазначити ІПН постачальника із чека, період його складання, а також обсяг постачання за чеком (без ПДВ) і саму суму ПДВ;
— суму чека зазначити і в рядку «Усього».

[Lench]

НН к чекам нужно включать в период авансового отчета. Включать НН в НК которую вы получили в Медок без подтверждения другими документами не нужно.

Все подтверждающие документы у меня есть! Вот например у меня чек на топливо октябрем, налоговая зарегистрированная датой чека, а сам авансовый отчет уже в ноябре проведен. Эту НН я в октябрь или уже в ноябрь включаю???? Всегда налоговые включала в тот период в кот. они выписаны

Податки та бухгалтерський облік, Липень, 2016/№ 60
...Дата визнання ПК
Датою формування ПК на підставі документів — замінників ПН, і зокрема касового чека, є дата подання авансового звіту, а не дата, зазначена в касовому чеку (див. консультацію в підкатегорії 101.14 БЗ, а також лист ДФСУ від 09.06.2015 р. № 11999/6/99-99-19-01-01-15 // «Податки та бухгалтерський облік», 2015, № 53, 54).
Єдине уточнення, яке хотілося б зробити, — орієнтуватися в цій справі радимо все ж не на дату подання авансового звіту, а на дату його затвердження керівником (так надійніше, а податківці, швидше за все, просто не надали цьому значення).
Чек своєчасно не потрапив до ПК
Інша справа, коли авансовий звіт під касовий чек затверджено, але сам чек загубився в бухгалтерії,і знайшовся через деякий час. Або ж бухгалтер помилково вирішив відкласти ПК за ним на потім, не показавши його у складі ПК у періоді затвердження авансового звіту.
І у першій, і у другій ситуації ПК за загублено-знайденим/відкладеним чеком можна відновити через механізм виправлення помилки шляхом подання уточнюючого розрахунку (УР) до декларації з ПДВ за період, у якому було затверджено авансовий звіт...
Причому до такого УР доведеться обов’язково скласти й уточнюючий додаток Д5. Заново повністю заповнювати його не потрібно, достатньо буде зробити декілька записів у таблиці 2 розділу II «Податковий кредит»:
— окремим рядком додати запис за знайденим чеком (зазначити ІПН постачальника із чека, період його складання, а також обсяг постачання за чеком (без ПДВ) і саму суму ПДВ;
— суму чека зазначити і в рядку «Усього».

Здесь речь идет о заменителях НН, а у меня то реальные НН, кот. выписаны поставщиками топлива и зарегистрированы

[Shim]

Здесь речь идет о заменителях НН, а у меня то реальные НН, кот. выписаны поставщиками топлива и зарегистрированы

Я так поняла, что речь идет о чеках.
Налоговые накладные, думаю, можно включать по дате выписки/регистрации. А к авансовому подкладывать акты.
Хотя я стараюсь все проводить в одном отчетном периоде.

[@Nika@]

НН к чекам нужно включать в период авансового отчета. Включать НН в НК которую вы получили в Медок без подтверждения другими документами не нужно.

Все подтверждающие документы у меня есть! Вот например у меня чек на топливо октябрем, налоговая зарегистрированная датой чека, а сам авансовый отчет уже в ноябре проведен. Эту НН я в октябрь или уже в ноябрь включаю???? Всегда налоговые включала в тот период в кот. они выписаны

Податки та бухгалтерський облік, Липень, 2016/№ 60
...Дата визнання ПК
Датою формування ПК на підставі документів — замінників ПН, і зокрема касового чека, є дата подання авансового звіту, а не дата, зазначена в касовому чеку (див. консультацію в підкатегорії 101.14 БЗ, а також лист ДФСУ від 09.06.2015 р. № 11999/6/99-99-19-01-01-15 // «Податки та бухгалтерський облік», 2015, № 53, 54).
Єдине уточнення, яке хотілося б зробити, — орієнтуватися в цій справі радимо все ж не на дату подання авансового звіту, а на дату його затвердження керівником (так надійніше, а податківці, швидше за все, просто не надали цьому значення).
Чек своєчасно не потрапив до ПК
Інша справа, коли авансовий звіт під касовий чек затверджено, але сам чек загубився в бухгалтерії,і знайшовся через деякий час. Або ж бухгалтер помилково вирішив відкласти ПК за ним на потім, не показавши його у складі ПК у періоді затвердження авансового звіту.
І у першій, і у другій ситуації ПК за загублено-знайденим/відкладеним чеком можна відновити через механізм виправлення помилки шляхом подання уточнюючого розрахунку (УР) до декларації з ПДВ за період, у якому було затверджено авансовий звіт...
Причому до такого УР доведеться обов’язково скласти й уточнюючий додаток Д5. Заново повністю заповнювати його не потрібно, достатньо буде зробити декілька записів у таблиці 2 розділу II «Податковий кредит»:
— окремим рядком додати запис за знайденим чеком (зазначити ІПН постачальника із чека, період його складання, а також обсяг постачання за чеком (без ПДВ) і саму суму ПДВ;
— суму чека зазначити і в рядку «Усього».

Не удержалась от офтопа)) "Порадовала" выделенная фраза - как будто это типичная для бухгалтерии ситуация - сам авансовый на месте, а чеки к нему десь загубилися в недрах кабинета, делали ген.уборку к Новому году - нашли)))
На мой взгляд - даже если есть НН октябрем, включить ее надо в месяце подачи авансового отчета. На 31/10 у вас не было никакого подтверждения факта закупки топлива на какую-то конкретную машину. А вдруг это работник свою личную заправил и дир потом не утвердит авансовый отчет? Или вообще ошибочно на вас зарегили НН. В зависимости от первичных доков и судьба НК по этой НН будет разная. А доков в наличии ПОКА нету. ИМХО.

[Елена_П]

Скрытый текст

Все подтверждающие документы у меня есть! Вот например у меня чек на топливо октябрем, налоговая зарегистрированная датой чека, а сам авансовый отчет уже в ноябре проведен. Эту НН я в октябрь или уже в ноябрь включаю???? Всегда налоговые включала в тот период в кот. они выписаны

Податки та бухгалтерський облік, Липень, 2016/№ 60
...Дата визнання ПК
Датою формування ПК на підставі документів — замінників ПН, і зокрема касового чека, є дата подання авансового звіту, а не дата, зазначена в касовому чеку (див. консультацію в підкатегорії 101.14 БЗ, а також лист ДФСУ від 09.06.2015 р. № 11999/6/99-99-19-01-01-15 // «Податки та бухгалтерський облік», 2015, № 53, 54).
Єдине уточнення, яке хотілося б зробити, — орієнтуватися в цій справі радимо все ж не на дату подання авансового звіту, а на дату його затвердження керівником (так надійніше, а податківці, швидше за все, просто не надали цьому значення).
Чек своєчасно не потрапив до ПК
Інша справа, коли авансовий звіт під касовий чек затверджено, але сам чек загубився в бухгалтерії,і знайшовся через деякий час. Або ж бухгалтер помилково вирішив відкласти ПК за ним на потім, не показавши його у складі ПК у періоді затвердження авансового звіту.
І у першій, і у другій ситуації ПК за загублено-знайденим/відкладеним чеком можна відновити через механізм виправлення помилки шляхом подання уточнюючого розрахунку (УР) до декларації з ПДВ за період, у якому було затверджено авансовий звіт...
Причому до такого УР доведеться обов’язково скласти й уточнюючий додаток Д5. Заново повністю заповнювати його не потрібно, достатньо буде зробити декілька записів у таблиці 2 розділу II «Податковий кредит»:
— окремим рядком додати запис за знайденим чеком (зазначити ІПН постачальника із чека, період його складання, а також обсяг постачання за чеком (без ПДВ) і саму суму ПДВ;
— суму чека зазначити і в рядку «Усього».

Не удержалась от офтопа)) "Порадовала" выделенная фраза - как будто это типичная для бухгалтерии ситуация - сам авансовый на месте, а чеки к нему десь загубилися в недрах кабинета, делали ген.уборку к Новому году - нашли)))
На мой взгляд - даже если есть НН октябрем, включить ее надо в месяце подачи авансового отчета. На 31/10 у вас не было никакого подтверждения факта закупки топлива на какую-то конкретную машину. А вдруг это работник свою личную заправил и дир потом не утвердит авансовый отчет? Или вообще ошибочно на вас зарегили НН. В зависимости от первичных доков и судьба НК по этой НН будет разная. А доков в наличии ПОКА нету. ИМХО.

Позвольте не согласиться, НН выписана по дате первого события, оплаты, она состоялась 31.10, к моменту подачи декларации уже знаем кто за что заплатил и что заправил, поэтому включать можно в декларацию октября, в авансовом отчете в ноябре - НДС по чеку провести через 644 счет.