= Разные вопросы по КАССЕ и кассовым операциям =
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 4143
- З нами з: 31 липня 2015, 10:24
- Дякував (ла): 669 разів
- Подякували: 1954 рази
например - как правильно это сделать? Ставка 1000 грн.,размер снятых денег 100 грн. так:Denis@@@ писав:А на каком счете собрать эти деньги и потом закрыть его? Опишите детально если такое делали?
(1000 - 3,6%ЕСВ- 15% НДФЛ) - 100 грн.=819,4-100 = 719,4
заявление от сотрудника и заверенное директором
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1853
- З нами з: 08 листопада 2013, 21:07
- Дякував (ла): 905 разів
- Подякували: 106 разів
Суть расчета я знаю. Меня интересует на каком счете бухгалтерского учета эти деньги отразить?Маруся10 писав:например - как правильно это сделать? Ставка 1000 грн.,размер снятых денег 100 грн. так:Denis@@@ писав:А на каком счете собрать эти деньги и потом закрыть его? Опишите детально если такое делали?
(1000 - 3,6%ЕСВ- 15% НДФЛ) - 100 грн.=819,4-100 = 719,4
заявление от сотрудника и заверенное директором
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1853
- З нами з: 08 листопада 2013, 21:07
- Дякував (ла): 905 разів
- Подякували: 106 разів
Нашел такую статью:
Порядку № 1020, денежные средства, полученные налогоплательщиком на командировку или под отчет, в т. ч. излишне потраченные и не возвращенные в установленные законодательством сроки в налоговом отчете по ф. № 1ДФ указываются под признаком дохода «118».
Согласно пп. 164.2.11 НКУ не возвращенные или возвращенные после окончания 5-дневного срока, излишне потраченные подотчетные денежные средства облагаются НДФЛ по ставке 15 % (17 %). В соответствии с пп. 170.9.1 НКУ база налогообложения в таком случае определяется с учетом повышающего коэффициента 1,17 (1,2), который рассчитывается по формуле, приведенной в п. 164.5 ПКУ. При этом налоговым агентом выступает лицо, которое ему такие средства выдало.
Кроме начисления НДФЛ с учетом повышающего коэффициента, НКУ не предусматривает каких-либо штрафных санкций.
С целью правильного налогообложения в первую очередь следует облагать НДФЛ заработную плату, а уже потом остальные доходы по мере их возникновения.
НДФЛ, начисленный на сумму излишне потраченных денежных средств, удерживается налоговым агентом за счет любого налогооблагаемого дохода, а в случае их недостаточности – за счет налогооблагаемых доходов следующих отчетных периодов (пп. 170.9.1 НКУ).
Пример.
Работнику было выдано 2000 грн., который их вернул с превышением 5-дневного срока, при этом его заработная плата за отчетный месяц (октябрь) составляет 5000 грн.
определяем месячный налогооблагаемый доход 7000 грн. (5000 + 2000);
рассчитываем НДФЛ из зарплаты 723 грн. ((5000. – 5000 х 3,6 %) х 15 %);
рассчитываем НДФЛ из несвоевременно возвращенных подотчетных средств 351 грн. (2000 х 1,17 х 15 %);
определяем общую сумму НДФЛ, которую следует удержать и перечислить в бюджет налоговому агенту с месячного налогооблагаемого дохода работника 1074 грн. (723 + 351).
Таким образом, в налоговом отчете по форме № 1ДФ отражаются:
под признаком дохода «101» в графах 4 и 4а отражается НДФЛ с дохода в виде заработной платы – 723 грн.;
под признаком дохода «118» в графах 4 и 4а отражается НДФЛ с дохода в виде вовремя не возвращенной суммы, выданной под отчет на осуществление отдельных гражданско-правовых действий от имени и за счет лица, которое их предоставило, – 351 грн
Согласно нее нужно сделать авансовый отчет и удержать все с зарплаты и уплатить НДФЛ.
Порядку № 1020, денежные средства, полученные налогоплательщиком на командировку или под отчет, в т. ч. излишне потраченные и не возвращенные в установленные законодательством сроки в налоговом отчете по ф. № 1ДФ указываются под признаком дохода «118».
Согласно пп. 164.2.11 НКУ не возвращенные или возвращенные после окончания 5-дневного срока, излишне потраченные подотчетные денежные средства облагаются НДФЛ по ставке 15 % (17 %). В соответствии с пп. 170.9.1 НКУ база налогообложения в таком случае определяется с учетом повышающего коэффициента 1,17 (1,2), который рассчитывается по формуле, приведенной в п. 164.5 ПКУ. При этом налоговым агентом выступает лицо, которое ему такие средства выдало.
Кроме начисления НДФЛ с учетом повышающего коэффициента, НКУ не предусматривает каких-либо штрафных санкций.
С целью правильного налогообложения в первую очередь следует облагать НДФЛ заработную плату, а уже потом остальные доходы по мере их возникновения.
НДФЛ, начисленный на сумму излишне потраченных денежных средств, удерживается налоговым агентом за счет любого налогооблагаемого дохода, а в случае их недостаточности – за счет налогооблагаемых доходов следующих отчетных периодов (пп. 170.9.1 НКУ).
Пример.
Работнику было выдано 2000 грн., который их вернул с превышением 5-дневного срока, при этом его заработная плата за отчетный месяц (октябрь) составляет 5000 грн.
определяем месячный налогооблагаемый доход 7000 грн. (5000 + 2000);
рассчитываем НДФЛ из зарплаты 723 грн. ((5000. – 5000 х 3,6 %) х 15 %);
рассчитываем НДФЛ из несвоевременно возвращенных подотчетных средств 351 грн. (2000 х 1,17 х 15 %);
определяем общую сумму НДФЛ, которую следует удержать и перечислить в бюджет налоговому агенту с месячного налогооблагаемого дохода работника 1074 грн. (723 + 351).
Таким образом, в налоговом отчете по форме № 1ДФ отражаются:
под признаком дохода «101» в графах 4 и 4а отражается НДФЛ с дохода в виде заработной платы – 723 грн.;
под признаком дохода «118» в графах 4 и 4а отражается НДФЛ с дохода в виде вовремя не возвращенной суммы, выданной под отчет на осуществление отдельных гражданско-правовых действий от имени и за счет лица, которое их предоставило, – 351 грн
Согласно нее нужно сделать авансовый отчет и удержать все с зарплаты и уплатить НДФЛ.
-
- Мудрец
- Повідомлень: 111
- З нами з: 21 липня 2015, 13:29
- Дякував (ла): 12 разів
- Подякували: 2 рази
Добрый день! Подскажите пжста! У меня директор-учредитель (он ФОП) внес на р/с в банке возвратную фин. помощь в размере 50000грн.. Теперь предприятие решило ему ее вернуть. Сняли с р/с 50000грн. и оприходовали в кассу ПКО. Теперь будем выдвать оформляя РКО. Распростроняется ограничение по наличным расчетам в сумме 10000грн.?
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2793
- З нами з: 06 липня 2013, 22:58
- Дякував (ла): 741 раз
- Подякували: 1787 разів
если договор с ФОП и вносил на р/с в качестве ФОП, то распространяетсяJeka писав:Добрый день! Подскажите пжста! У меня директор-учредитель (он ФОП) внес на р/с в банке возвратную фин. помощь в размере 50000грн.. Теперь предприятие решило ему ее вернуть. Сняли с р/с 50000грн. и оприходовали в кассу ПКО. Теперь будем выдвать оформляя РКО. Распростроняется ограничение по наличным расчетам в сумме 10000грн.?
-
- Мудрец
- Повідомлень: 111
- З нами з: 21 липня 2015, 13:29
- Дякував (ла): 12 разів
- Подякували: 2 рази
Нет, договор с с физ. лицом не фОП.marinesko писав:если договор с ФОП и вносил на р/с в качестве ФОП, то распространяетсяJeka писав:Добрый день! Подскажите пжста! У меня директор-учредитель (он ФОП) внес на р/с в банке возвратную фин. помощь в размере 50000грн.. Теперь предприятие решило ему ее вернуть. Сняли с р/с 50000грн. и оприходовали в кассу ПКО. Теперь будем выдвать оформляя РКО. Распростроняется ограничение по наличным расчетам в сумме 10000грн.?
-
- Мудрец
- Повідомлень: 111
- З нами з: 21 липня 2015, 13:29
- Дякував (ла): 12 разів
- Подякували: 2 рази
А як правильно заповнити ПКО, якщо дир. зняв кошти на виплату фін. допомоги та заборгованості по авансовим внескам? Окремими ПКО або одним? А потім виплату? РКО дві штуки оформляти на фін. допомогу та по авансовим?
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2335
- З нами з: 15 листопада 2011, 14:17
- Дякував (ла): 1025 разів
- Подякували: 1019 разів
подскажите, какие штраф. санкции, если отчет в ГНИ не отправлялся 3 дня? В магазине нет интернета. Через РРО делали продажи, отчет не уходил, в итоге чз 72 часа РРО заблокировался из-за заполнения фискальной памяти
-
- Высший разум
- Повідомлень: 914
- З нами з: 23 жовтня 2013, 12:26
- Дякував (ла): 144 рази
- Подякували: 732 рази
Тут надо разобраться. Если РРО заблокировалсямюсля писав:подскажите, какие штраф. санкции, если отчет в ГНИ не отправлялся 3 дня? В магазине нет интернета. Через РРО делали продажи, отчет не уходил, в итоге чз 72 часа РРО заблокировался из-за заполнения фискальной памяти
, то скорее всего у него просто закончился эксплуатационный ресурс.из-за заполнения фискальной памяти
Ежели таки проблема в интернете - можете накатать телегу в налоговую на вашего провайдера - дескать сволочь не обеспечивает, а мы тут не причём. #g_hospita
У меня одни энтузиасты каждый день выносят свой РРО МИНИ на улицу, что бы обнулить и так сказать передать - в помещении крайне не устойчивая мобильная связь.
Штрафы? Их есть у меня:
9) десяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян - в
разі неподання до органів доходів і зборів звітності, пов'язаної
із застосуванням реєстраторів розрахункових операцій,
розрахункових книжок та копій розрахункових документів і
фіскальних звітних чеків з реєстраторів розрахункових операцій по
дротових або бездротових каналах зв'язку, в разі обов'язковості її
подання.
Но я пока не вижу повода применить штраф.
А вы дали мало слишком информации, что бы получить точный ответ - штраф или нет.