Вопрос по авансовому отчету и покупка товара за счет работника

tomassa

А вы можете сейчас исправить кассу? Выдавали зарплату из выручки? Если из выручки, то налоги можно платить следующим днём... Хотя факт выплаты зарплаты мало что изменит, если бюджет и фонды получили деньги 21-го... По НДФЛ ещё ничего, а вот по ЕСВ, боюсь, просрочка... Если это была зарплата за предыдущий месяц, а не аванс... Мало информации...

tomassa

lisetta писав: И еще такой вопрос , если уже остался небольшой хвост по кт 6442 с 2012 года, какими проводками в ручной операции его можно убрать? Спасибо!

Если у вас нет других зависших счетов по классу 64, которыми можно перекрыть 6442, тогда 6442 - 719 (например)

rekin

tomassa писав: тогда 6442 - 719 (например)

Такая проводка в балансе ложится в строку 040-инши оп.доходы Ф-2м. Подскажите, нужно ли показывать такие доходы как налоговые в декларации в додатке ИД,например? Ведь в большинстве случаев это именно списываемые учетные ошибки, а не доходы в полном НКУ смысле.

tomassa

rekin писав:
tomassa писав: тогда 6442 - 719 (например)
Такая проводка в балансе ложится в строку 040-инши оп.доходы Ф-2м. Подскажите, нужно ли показывать такие доходы как налоговые в декларации в додатке ИД,например? Ведь в большинстве случаев это именно списываемые учетные ошибки, а не доходы в полном НКУ смысле.

Да. Вы правы... К налоговому учёту это отношения не имеет и если рассматривать и с методологии бухучёта, то эта проводка тоже не корректна и боюсь, что она в годовой отчёт может вызвать вопросы, поскольку по-хорошему сумма дохода в деке по прибыли и ф.2 к балансу должна совпасть...
Если пойти путём исправления ошибки, то нужно найти где и когда была допущена эта ошибка и сделать сторно...или закрыть аналогичным счётом...По-хорошему, у вас должно было зависнуть ещё сальдо, например по Дт 6441... И тогда оно прекрасно бы закрылось... Но если у вас его нет... тогда надо чем-то закрывать... А что если попробовать 44 счётом... Это тоже не очень, но... во всяком случае, бухгалтерская сумма прибыли налоговому инспектору не нужна...
Посмотрите, поанализируйте, может у вас-таки есть чем закрыть... 6441 или 6412 висят невыясненные... Сверьте сальдо по 6412 с ГНИ... Там у вас всё в порядке...?
Тем более, что сумма 2012 года... Даже по бухучёту ошибки прошлых периодов не должны ложиться ни на доходы ни на расходы текущего периода. А корректироваться за счёт прибыли... Это по-хорошему...

rekin

tomassa писав:
rekin писав:
tomassa писав: тогда 6442 - 719 (например)
Такая проводка в балансе ложится в строку 040-инши оп.доходы Ф-2м. Подскажите, нужно ли показывать такие доходы как налоговые в декларации в додатке ИД,например? Ведь в большинстве случаев это именно списываемые учетные ошибки, а не доходы в полном НКУ смысле.
Да. Вы правы... К налоговому учёту это отношения не имеет и если рассматривать и с методологии бухучёта, то эта проводка тоже не корректна и боюсь, что она в годовой отчёт может вызвать вопросы, поскольку по-хорошему сумма дохода в деке по прибыли и ф.2 к балансу должна совпасть...
Если пойти путём исправления ошибки, то нужно найти где и когда была допущена эта ошибка и сделать сторно...По-хорошему, у вас должно было зависнуть ещё сальдо, например по Дт 6441... И тогда оно прекрасно бы закрылось... Но если у вас его нет... тогда надо чем-то закрывать... А что если попробовать 441 счётом... Это тоже не очень, но... во всяком случае, бухгалтерская сумма прибыли налоговому инспектору не нужна...
Посмотрите, поанализируйте, может у вас-таки есть чем закрыть... 6441 или 6412 висят невыясненные... Сверьте сальдо по 6412 с ГНИ... Там у вас всё в порядке...?

Все хвосты по 6442 и 6441 тянутся уже больше 6-7 лет и являются именно учетными ошибками по причине кривизны проведения документов. Навести порядок в учете НК перепроведениями документов уже поздно- балансы предыдущих лет поплывут. Но и хочется "облегчить" баланс от таких ненужностей. Отрегулировать ситуацию 441счетом тоже не получится, т.к. обязательно вылезет косяк при сравнении стр.350 и 150 баланса. Сумма на 719 просится не очень большая, но вопросы по расхождениям доходов в балансе и деке потом из налоговой могут запросто прислать. Ума не приложу ,как здыхаться от такого наследства. Похоже, придется смириться с бардаком, чтобы не давать потом уточненок и писем-объяснений...#cray#

tomassa

Ну так если у вас есть хвосты по обоим счетам, так и перекройте их друг с другом, насколько это возможно...конечно... А расхождения между стр. 350 и 150 - это нормально... Главное объяснить... А если, например, проводятся какие-то выплаты за счёт прибыли (дивиденды) с отнесением на 443 счёт. Тогда эти строки не совпадают... У меня, например, были некоторые расходы, которые ну никак на статьи затрат не вписываются... Я их провела через 443 счёт... Тоже стр. 350 и 150 не совпадает... Главное в статистике объяснить, что это, например, доходы-расходы прошлых лет, как в вашем случае, обнаруженные и проведённые по учёту в этом году... Почитайте инструкцию по плану счетов по 44 счёту.. и... смотрите сами... как вам удобнее и безопаснее...

Irina7

margadon писав:
margadon писав:Директор принес чеки (платил налоги на з/плату): дата 20.02.2014 , дата вал. 21.02.2014..Каким числом авансовый отчет делать?
Девочки и мальчики ну подскажите пожалуйста, дело в том, что он оплатил все налоги по з/плате 20.02.2014, ну я и ч/з кассу от 20.02.2014, согласно ведомости, выдала работникам з/п...А потом досмотрела что дата опл -20.02.2014 и дата вал.: 21.02.2014( післяопераційний час)...Вот сижу и думаю, что наверно нужно было и авансовый и кассу - все проводить 21.02.2014 ?

Авансовый всё равно каким числом, а вот кассу тобто з/пл лучше 21. Раньше в ПФ,если были такие ситуации я относила копию платежа,что он сделан именно 20, хотя дата вал была 21 и не было никаких проблем, а вот сейчас....под вопросом.

rekin

Перекрытие уже сделано по максимуму. Остается набегающая кредиторка с поодиноких хвостов 6441 или 6442, причем дремучих.... Хочется аргументировать тем, что это списание учетных хвостов, по которым давно прошел срок включения в налоговые доходы (>3лет). Просто техническая очистка баланса. Можно и бух.справку какую-нибудь состряпать вместе с приказом. Или для цепляющихся это не ответ- когда показал как доходы в балансе, тогда и оплати и покажи в декларации?

tomassa

То, что к декларации не имеет никакого отношения - это точно... Это чисто бухгалтерские грехи... И никого кроме вас они не волнуют... Кому сегодня нужен бухучёт и прибыль по бухучёту? НИ-КО-МУ!!!
Вот цитата из инструкции к плану счетов:
На субрахунку 443 "Прибуток, використаний у звітному періоді" відображаються розподіл прибутку між власниками (нарахування дивідендів), відрахування в резервний капітал та інше використання прибутку в поточному періоді. Сальдо на цьому субрахунку у кінці року закривається у кореспонденції із субрахунками 441 та/або 442 з виведенням сальдо на одному з цих субрахунків.

Виправлення помилок за минулий рік, що виявлені в поточному році, відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 6 "Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах" відображається кореспонденцією рахунку 44 "Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)" з рахунками бухгалтерського обліку відповідних об'єктів класів 1 - 6.

Может вам это поможет...

Valentina

BMK писав:
Если вообще не проводить аван отчёт, то не будут отражены правильно суммы задолженности по этому подотчётному лицу.
Вот для этого как раз и галочка "закрыть подотчет" в приходном документе.
Она создает проводку 631- 3721 и формирует задолженность по подотчетному лицу.
Очень удобная функция.

Я, имела ввиду суммы задолженности в самом авансовом отчёте . А, без функции, о которой Вы пишете , конечно нельзя. Об этом же писали. Разве нет?