превышен остаток лимита кассы
-
Биба
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1350
- З нами з: 21 липня 2011, 12:49
- Дякував (ла): 41 раз
- Подякували: 192 рази
Указ Президента Украины
О применении штрафных санкций за нарушение норм по регулированию обращения наличности
(с изменениями и дополнениями, последние из которых внесены Указом Президента Украины от 07.09.2001 г. № 802/2001)
С целью дальнейшего усовершенствования организации наличного обращения, укрепления кассовой дисциплины, повышения эффективности контроля за соблюдением субъектами хозяйственной деятельности установленного порядка ведения операций с наличностью в национальной валюте, усиления ответственности за соблюдение ими норм по регулированию обращения наличности и выполнение своих обязательств перед бюджетами и государственными целевыми фондами постановляю:
1. Установить, что в случае нарушения юридическими лицами всех форм собственности, физическими лицами — гражданами Украины, иностранными гражданами и лицами без гражданства, являющимися субъектами предпринимательской деятельности, а также постоянными представительствами нерезидентов, через которых полностью или частично осуществляется предпринимательская деятельность, норм по регулированию обращения наличности в национальной валюте, устанавливаемых Национальным банком Украины, к ним применяются финансовые санкции в виде штрафа:
за превышение установленных лимитов остатка наличности в кассах — в двукратном размере сумм выявленной сверхлимитной наличности за каждый день;
за неоприходование (неполное и/или несвоевременное оприходование) в кассах наличности — в пятикратном размере неоприходованной суммы;
за расходование наличности из выручки от реализации продукции (работ, услуг) и других кассовых поступлений (кроме средств, полученных из касс учреждений банков) на выплаты, связанные с оплатой труда (за исключением экстренных (неотложных) обстоятельств — социальных выплат гражданам на погребение, пособия при рождении ребенка, одиноким и многодетным матерям, на лечение в случае болезни, компенсаций лицам, пострадавшим в результате Чернобыльской катастрофы), при наличии налоговой задолженности — в размере осуществленных выплат;
за превышение установленных сроков использования выданной под отчет наличности, а также за выдачу наличных средств под отчет без полного отчета о ранее выданных средствах — в размере 25 процентов выданных под отчет сумм;
за проведение наличных расчетов без предоставления получателем средств платежного документа (товарного или кассового чека, квитанции к приходному ордеру, другого письменного документа), который бы подтверждал уплату покупателем наличных средств, — в размере уплаченных денежных средств;
за использование полученных в учреждении банка наличных средств не по целевому назначению — в размере израсходованных наличных.
Установить, что за неустановление учреждениями банков лимитов остатка наличности в кассах с них взыскивается штраф в пятидесятикратном размере не облагаемого налогом минимума доходов граждан за каждый случай такого неустановления.
Правила организации контроля за соблюдением норм по регулированию обращения наличности устанавливаются Национальным банком Украины по согласованию с Государственной налоговой администрацией Украины.
Предусмотренные настоящей статьей штрафы в полном объеме взыскиваются в государственный бюджет в порядке, установленном законодательством.
2. Установить, что штрафные санкции, предусмотренные настоящим Указом, применяются к лицам, указанным в статье 1 настоящего Указа, органами государственной налоговой службы на основании материалов проведенных ими проверок и представлений государственной контрольно-ревизионной службы, финансовых органов и органов Министерства внутренних дел Украины в установленном законодательством порядке и в размерах, действующих на день завершения проверок или на день получения органами государственной налоговой службы указанных представлений.
3. Контроль за соблюдением лицами, указанными в статье 1 настоящего Указа (кроме банков), норм по регулированию обращения наличности в национальной валюте, которые устанавливаются Национальным банком Украины, осуществляют органы государственной налоговой службы, государственной контрольно-ревизионной службы, Министерства внутренних дел Украины и финансовые органы, а банками — Национальный банк Украины.
Президент Украины Л. Кучма
г. Киев, 12 июня 1995 года, № 436/95
О применении штрафных санкций за нарушение норм по регулированию обращения наличности
(с изменениями и дополнениями, последние из которых внесены Указом Президента Украины от 07.09.2001 г. № 802/2001)
С целью дальнейшего усовершенствования организации наличного обращения, укрепления кассовой дисциплины, повышения эффективности контроля за соблюдением субъектами хозяйственной деятельности установленного порядка ведения операций с наличностью в национальной валюте, усиления ответственности за соблюдение ими норм по регулированию обращения наличности и выполнение своих обязательств перед бюджетами и государственными целевыми фондами постановляю:
1. Установить, что в случае нарушения юридическими лицами всех форм собственности, физическими лицами — гражданами Украины, иностранными гражданами и лицами без гражданства, являющимися субъектами предпринимательской деятельности, а также постоянными представительствами нерезидентов, через которых полностью или частично осуществляется предпринимательская деятельность, норм по регулированию обращения наличности в национальной валюте, устанавливаемых Национальным банком Украины, к ним применяются финансовые санкции в виде штрафа:
за превышение установленных лимитов остатка наличности в кассах — в двукратном размере сумм выявленной сверхлимитной наличности за каждый день;
за неоприходование (неполное и/или несвоевременное оприходование) в кассах наличности — в пятикратном размере неоприходованной суммы;
за расходование наличности из выручки от реализации продукции (работ, услуг) и других кассовых поступлений (кроме средств, полученных из касс учреждений банков) на выплаты, связанные с оплатой труда (за исключением экстренных (неотложных) обстоятельств — социальных выплат гражданам на погребение, пособия при рождении ребенка, одиноким и многодетным матерям, на лечение в случае болезни, компенсаций лицам, пострадавшим в результате Чернобыльской катастрофы), при наличии налоговой задолженности — в размере осуществленных выплат;
за превышение установленных сроков использования выданной под отчет наличности, а также за выдачу наличных средств под отчет без полного отчета о ранее выданных средствах — в размере 25 процентов выданных под отчет сумм;
за проведение наличных расчетов без предоставления получателем средств платежного документа (товарного или кассового чека, квитанции к приходному ордеру, другого письменного документа), который бы подтверждал уплату покупателем наличных средств, — в размере уплаченных денежных средств;
за использование полученных в учреждении банка наличных средств не по целевому назначению — в размере израсходованных наличных.
Установить, что за неустановление учреждениями банков лимитов остатка наличности в кассах с них взыскивается штраф в пятидесятикратном размере не облагаемого налогом минимума доходов граждан за каждый случай такого неустановления.
Правила организации контроля за соблюдением норм по регулированию обращения наличности устанавливаются Национальным банком Украины по согласованию с Государственной налоговой администрацией Украины.
Предусмотренные настоящей статьей штрафы в полном объеме взыскиваются в государственный бюджет в порядке, установленном законодательством.
2. Установить, что штрафные санкции, предусмотренные настоящим Указом, применяются к лицам, указанным в статье 1 настоящего Указа, органами государственной налоговой службы на основании материалов проведенных ими проверок и представлений государственной контрольно-ревизионной службы, финансовых органов и органов Министерства внутренних дел Украины в установленном законодательством порядке и в размерах, действующих на день завершения проверок или на день получения органами государственной налоговой службы указанных представлений.
3. Контроль за соблюдением лицами, указанными в статье 1 настоящего Указа (кроме банков), норм по регулированию обращения наличности в национальной валюте, которые устанавливаются Национальным банком Украины, осуществляют органы государственной налоговой службы, государственной контрольно-ревизионной службы, Министерства внутренних дел Украины и финансовые органы, а банками — Национальный банк Украины.
Президент Украины Л. Кучма
г. Киев, 12 июня 1995 года, № 436/95
-
Лилия-НИКА
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3873
- З нами з: 08 серпня 2011, 10:16
- Дякував (ла): 968 разів
- Подякували: 2125 разів
Не ждите штрафов, выдайте по кассе ссуду - снимите лишнее с кассы...Buh2011 писав:превышен остаток лимита кассы, какие штрафы и последствия? Помогите!