обмен электронными накладными

[Marlboro]

Многообещающее начало №2

[Kate4]

Я конечно не специалист в ИТ сфере, но мне кажется, что это крайне легкий вопрос. В том смысле, что сейчас на сервере просто стоит фильтр, не пропускающий определенные НН (не покупателям, с некоторыми видами ошибок, етс). Для того, чтобы прошла регистрацию итоговая НН, достаточно просто настроить фильтр. Я уверен, что это смогут сделать достаточно оперативно.

Я еще больше "не специалист" в ИТ, но мне кажется проблема не столько в "фильтре" , это и правда легко, а в том, чтобы увеличить "мощность" самого сервера, чтоб его просто в первый же день не "положили" итоговые ( а также общие, неплательщики и т.д.) НН всей страны))))) Хотя, возможно, и это легко)
В любом случае, как мне кажется, вопрос с регистрацией ВСЕХ НН с 01.01.2015 остается открытым до разъяснений налоговой.

[Вероніка]

Меня тоже очень сильно смущает дата 01.02. Давайте посмотрим где и как в действующем законодательстве прописано, что НН в бумажном виде в январе нет.

а Вы посмотрите на саму НН, которая с 01 января

Посмотрела. Более того, перечитала инструкцию, которой она утверждена. Электронная НН - та, которая подписана электронной подписью, а не та, которая зарегистрирована. Податкова накладна та додатки до неї складаються та надаються отримувачу (покупцю) в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи.Более того, Вы можете зарегистрировать накладную в сумме, согласно формуле ......и бла бла бла......Платник податку має право зареєструвати податкову накладну в Єдиному реєстрі податкових накладних на суму податку, обчислену за формулою, зазначеною у пункті 2001.3 статті 2001 Податкового кодексу України та пункті 9 Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 року N 569. а мы уже все знаем, что пока о формуле речь не идёт. Так что - единственного,чего просит эта инструкция - это быть переписанной в соответствии с изменениями, принятыми в НКУ, а про регистрацию в ЕРНН с января я что-то не прочла даже там.

[Вероніка]

А вот и перечень обязательных к регистрации в ЕРНН накладных:
10 - Визначення при анулюванні реєстрації платника податку податкових зобов'язань за товарами/послугами, необоротними активами, суми податку за якими були включені до складу податкового кредиту та не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності;
11 - Складена за щоденними підсумками операцій;
12 - Складена на вартість безоплатно поставлених товарів/послуг, обчислену виходячи з рівня звичайних цін (у разі здійснення контрольованих операцій);
13 - Використання виробничих або невиробничих засобів, інших товарів/послуг не в господарській діяльності;
18. У разі здійснення постачання товарів/послуг, постачання яких має безперервний або ритмічний характер при постійних зв'язках з отримувачем (покупцем), постачальником (продавцем) може бути складена зведена податкова накладна.



И ещё: 8. Податкова накладна видається платником податку, який здійснює операції з постачання товарів/послуг, на вимогу отримувача (покупця) цих товарів/послуг.

[Marlboro]

Усі податкові накладні, в тому числі накладні, особливості заповнення яких викладені в пунктах 10-13, 18 та 20 цього Порядку, підлягають реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

Это с порядка. ВСЕ налоговые регистрируем, и в том числе по перечню.
Кроме того, старая редакция НКУ звучала вот так:

201.1. Платник податку зобов'язаний надати покупцю (отримувачу) на його вимогу підписану уповноваженою платником особою та скріплену печаткою (за наявності) податкову накладну, складену за вибором покупця (отримувача) в один з таких способів:

а) у паперовому вигляді;

б) в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи та умови реєстрації податкової накладної у Єдиному реєстрі податкових накладних. У такому разі складання податкової накладної у паперовому вигляді не є обов'язковим.

В новой редакции они по сути просто убрали пп. "а" о бумажной НН.

[Вероніка]

Не спора ради, а истины для. Реально, хочется разобраться, но я же тоже взяла цитату из порядка: регистрируем те, которые выписываются согласно п.10-13, 18,20. Т.е. уже не все. Перечень я кинула выше. А где написано УСИ, у меня уже от объёма прочитанного в глазахплывёт?
И насчёт электронной накладной. Это обычная накладная в электронной форме с наложенной электронной подписью. Т.е. понятие зарегистрированная и просто электронная не равнозначны.

Просто до жути не нравится работать, не зная, по каким правилам.

[Вика23]

у меня сформировано понятие: электронная действительна только зарегистрирована.

[Люлик]

А вот и перечень обязательных к регистрации в ЕРНН накладных:
10 - Визначення при анулюванні реєстрації платника податку податкових зобов'язань за товарами/послугами, необоротними активами, суми податку за якими були включені до складу податкового кредиту та не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності;
11 - Складена за щоденними підсумками операцій;
12 - Складена на вартість безоплатно поставлених товарів/послуг, обчислену виходячи з рівня звичайних цін (у разі здійснення контрольованих операцій);
13 - Використання виробничих або невиробничих засобів, інших товарів/послуг не в господарській діяльності;
18. У разі здійснення постачання товарів/послуг, постачання яких має безперервний або ритмічний характер при постійних зв'язках з отримувачем (покупцем), постачальником (продавцем) може бути складена зведена податкова накладна.



.

а мне кажется ВЫ просто вырвали кусок текста. Плюс перечисленный Вами перечень - это не перечень, а типы причин, по которым НН не выдются покапутелю, НО регистрируются

9. Податкові накладні, особливості заповнення яких викладені в пунктах 12, 13, 20 цього Порядку, реєструються в Єдиному реєстрі податкових накладних та не видаються отримувачу (покупцю) товарів/послуг.

У верхній лівій частині такої податкової накладної робиться відповідна помітка „Х” та зазначається тип причини:

01 - Складена на суму перевищення звичайної ціни над фактичною (у разі здійснення контрольованих операцій);

02 - Постачання неплатнику податку;

03 - Постачання товарів/послуг у рахунок оплати праці фізичним особам, які перебувають у трудових відносинах із платником податку;

04 - Постачання у межах балансу для невиробничого використання;

05 - Ліквідація основних засобів за самостійним рішенням платника податку;

06 - Переведення виробничих основних засобів до складу невиробничих;

07 - Експортні постачання;

08 - Постачання для операцій, які не є об'єктом оподаткування податком на додану вартість;

09 - Постачання для операцій, які звільнені від оподаткування податком на додану вартість;

10 - Визначення при анулюванні реєстрації платника податку податкових зобов'язань за товарами/послугами, необоротними активами, суми податку за якими були включені до складу податкового кредиту та не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності;

11 - Складена за щоденними підсумками операцій;

12 - Складена на вартість безоплатно поставлених товарів/послуг, обчислену виходячи з рівня звичайних цін (у разі здійснення контрольованих операцій);

13 - Використання виробничих або невиробничих засобів, інших товарів/послуг не в господарській діяльності;

14 - Складена отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента;

15 - Складена на суму перевищення ціни придбання товарів/послуг над фактичною ціною їх постачання;

16 - Складена на суму перевищення балансової (залишкової) вартості необоротних активів над фактичною ціною їх постачання.

В порядке написано,

Податкова накладна та додатки до неї складаються та надаються отримувачу (покупцю) в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи.
Усі податкові накладні, в тому числі накладні, особливості заповнення яких викладені в пунктах 10-13, 18 та 20 цього Порядку, підлягають реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

[Вероніка]

Я согласна, но вот в этом-то и вопрос, в Порядку, затвердженному Кабмином.А где этот действующий порядок????????????????????????
И как тогда трактовать следующий же абзац:

Платник податку має право зареєструвати податкову накладну в Єдиному реєстрі податкових накладних на суму податку, обчислену за формулою, зазначеною у пункті 2001.3 статті 2001 Податкового кодексу України та пункті 9 Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 року N 569.

А ведь эта инструкция уже 3 дня как действует............Как регистрировать? на какие суммы? какие пункты из Инструкции выполнять, а какие - нет?

Пока я согласна с Катей, в январе регистрация не обязательная, шлём контрагентам с электронной подписью в электронном виде, а с февраля начинаем регисть все подряд. Но до этого в Инструкцию должны внести изменения касательно формулы и начальных сроков её применения. Хотя вполне возможно, чтомоё мнение ошибочно а Кабмин, действительно про 01.02 в НКУ написал неосознанно.

[Люлик]

Я согласна, но вот в этом-то и вопрос, в Порядку, затвердженному Кабмином.А где этот действующий порядок????????????????????????

так вот же порядок http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z1235-14 или я чего-то не понимаю #search#