Що не так? Ось що:
З січня по квітень має бути 0,00 22,00 0,00
За травень 6700,00 22,00 1474,00
Червень-грудень порожні УСЬОГО 6700,00 х 1474,00 Якщо забули вказати в рядку "Усього" — буде "ругаться!"
Якщо сплатили більш, ніж 1474, то інша (Ваша) сума
В рядку 5 "після припинення", в рядку 6 дату припинення, в рядку 8 — період на ЄП*.
*якщо дата припинення 11 травня, то період буде з 01.01.2023 по 11.05.2023
Яков, все саме так, як Ви пишете, і заповнила. І десять разів звірила-перевірила. А помилка як є, так і є((
А перестає "ругаться" перевірка документу тільки коли рядок 21 або взагалі порожнім залишаю, або ставлю 0.
Отже, податковий (звітний) період, в якому 11.05.2023 року отримано повідомлення про припинення, слід вважати для ФОП 2гр - календарний рік 01.01.2023 по 31.12.2023, для ФОП 3гр - календарний 2 квартал 2023 року. Така логіка в статті, посилання на яку я зазначав, мені зрозуміла.
Ви помиляєтеся по поводу податкового (звітного) періоду.
п. 6 ПКУ
294.6. У разі державної реєстрації припинення юридичних осіб та державної реєстрації припинення підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця, які є платниками єдиного податку, останнім податковим (звітним) періодом вважається період, у якому відповідним контролюючим органом отримано від державного реєстратора повідомлення про проведення державної реєстрації такого припинення.
Тобто, якщо ФОП (неважливо якої групи) припинив діяльність у травні, то останнім податковим (звітним) періодом вважається період "півріччя", а не рік. Тут я згоден з ДПС
Далі —
Адже ФОП 2 групи за ПКУ не звітує за квартал чи місяць, а тільки за рік
Також ні.
п.п. 296.5.1 п. 296.5 Чорним по білому говориться, в яких випадках подається квартальна декларація296.5.1.
Платники єдиного податку першої та другої груп подають до контролюючого органу податкову декларацію у строки, встановлені для квартального податкового (звітного) періоду, у разі перевищення протягом року обсягу доходу, визначеного у пункті 291.4 статті 291 цього Кодексу, або самостійного прийняття рішення про перехід на сплату податку за ставками, встановленими для платників єдиного податку другої або третьої (фізичні особи - підприємці) груп, або відмови від застосування спрощеної системи оподаткування у зв’язку з переходом на сплату інших податків і зборів, визначених цим Кодексом.
{Абзац перший підпункту 296.5.1 пункту 296.5 статті 296 із змінами, внесеними згідно із Законами № 5083-VI від 05.07.2012, № 5503-VI від 20.11.2012, № 71-VIII від 28.12.2014, № 1797-VIII від 21.12.2016}
При цьому у податковій декларації окремо відображаються обсяг доходу, оподаткований за ставками, визначеними для платників єдиного податку першої та другої груп, обсяг доходу, оподаткований за ставкою 15 відсотків, обсяг доходу, оподаткований за новою ставкою єдиного податку, обраною згідно з умовами, визначеними цієї главою, авансові внески, встановлені пунктом 295.1 статті 295 цього Кодексу.
{Абзац другий підпункту 296.5.1 пункту 296.5 статті 296 із змінами, внесеними згідно із Законом № 5503-VI від 20.11.2012}
Подання податкової декларації у строки, встановлені для квартального податкового (звітного) періоду, звільняє таких платників від обов'язку подання податкової декларації у строк, встановлений для річного податкового (звітного) періоду.
Тобто, податковим кодексом передбачені випадки подання декларації і для ФОПів 1 та 2 групи в квартальні строки
Проблема у тому, що у пп.296.5.1 нема підстави про подання у разі припинення.
Тобто, якщо дивитися тільки на главу 1 розділу XIV ПКУ, то подавати декларацію у разу припинення, наприклад, у травні 2023 потрібно було б в січні 2024 за податковий період "півріччя 2023"
Які "хитрощі" застосовує ДПС: посилаються на пп. 49.18.2 та 49.18.8 п. 49.18 ст. 49 ПКУ (40 днів)
Які "хитрощі" застосовує Мінфін: Вигадав примітку 2 до декларації
У затвердженій Наказом Міністерства фінансів України від 19.06.2015 № 578 формі податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи – підприємця, в редакції Наказу Мінфіну від 09.12.2020 р. № 752. є «Особливі відмітки» у рядку 8:
8.1 платника податку, що подає декларацію за останній податковий (звітний) період, на який припадає дата державної реєстрації припинення²
У примітці «2» вказано:
У разі подання декларації за останній податковий (звітний) період (квартал, півріччя, три квартали), на який припадає дата державної реєстрації припинення / перехід на сплату інших податків і зборів платник єдиного податку звільняється від обов’язку подання декларації у строк, визначений для річного податкового (звітного періоду) (пункт 294.6 статті 294, підпункт 296.5.1 пункту 296.5 статті 296 глави 1 розділу XIV Податкового кодексу України).
Зауважу, що примітка 2 до декларації суперечить пункту 296.5 статті 296, т.я. в цьому пункті нема згадки про подання декларації ФОПами 1 або 2 групи у квартальні строки у разі припинення
Що не так? Ось що:
З січня по квітень має бути 0,00 22,00 0,00
За травень 6700,00 22,00 1474,00
Червень-грудень порожні УСЬОГО 6700,00 х 1474,00 Якщо забули вказати в рядку "Усього" — буде "ругаться!"
Якщо сплатили більш, ніж 1474, то інша (Ваша) сума
В рядку 5 "після припинення", в рядку 6 дату припинення, в рядку 8 — період на ЄП*.
*якщо дата припинення 11 травня, то період буде з 01.01.2023 по 11.05.2023
Яков, все саме так, як Ви пишете, і заповнила. І десять разів звірила-перевірила. А помилка як є, так і є((
А перестає "ругаться" перевірка документу тільки коли рядок 21 або взагалі порожнім залишаю, або ставлю 0.
Якщо рядок 21 взагалі порожній — ПФУ не прийме (я в квітні здавав та не заповнив — не прийняли)
"Ругается" як — "червоним", або з попередженням? Щодо цифр — Ви вказуєте із точкою або з комою? Потрібно кома та ніяких пробілов зліва/ зправа...
Яков, все саме так, як Ви пишете, і заповнила. І десять разів звірила-перевірила. А помилка як є, так і є((
А перестає "ругаться" перевірка документу тільки коли рядок 21 або взагалі порожнім залишаю, або ставлю 0.
Якщо рядок 21 взагалі порожній — ПФУ не прийме (я в квітні здавав та не заповнив — не прийняли)
"Ругается" як — "червоним", або з попередженням? Щодо цифр — Ви вказуєте із точкою або з комою? Потрібно кома та ніяких пробілов зліва/ зправа...
Так-так, я розумію, що якщо не заповнювати цей рядок - то буде помилкою..
Сама сума підсвічена помаранчевим кольором. А повідомлення про помилку (яке вгорі, під повною назвою звіта) - виділено червоним. І поряд з повною назвою звіта - червоним кольором "має помилки заповнення".
Писала по-різному - і вручну кому, і просто суму, а натискаючи пробіл - кома і нулі доставляються самі.
Яков, все саме так, як Ви пишете, і заповнила. І десять разів звірила-перевірила. А помилка як є, так і є((
А перестає "ругаться" перевірка документу тільки коли рядок 21 або взагалі порожнім залишаю, або ставлю 0.
Якщо рядок 21 взагалі порожній — ПФУ не прийме (я в квітні здавав та не заповнив — не прийняли)
"Ругается" як — "червоним", або з попередженням? Щодо цифр — Ви вказуєте із точкою або з комою? Потрібно кома та ніяких пробілов зліва/ зправа...
Так-так, я розумію, що якщо не заповнювати цей рядок - то буде помилкою..
Сама сума підсвічена помаранчевим кольором. А повідомлення про помилку (яке вгорі, під повною назвою звіта) - виділено червоним. І поряд з повною назвою звіта - червоним кольором "має помилки заповнення".
Писала по-різному - і вручну кому, і просто суму, а натискаючи пробіл - кома і нулі доставляються самі.
Це якесь випробування просто з цим звітом((
Спробуйте в додатке рядок з 6700,00 22,00 1474,00 заповнити не за травень, а, наприклад, за квітень; відповідно: січень-березень та травень:
0,00 22,00 0,00; червень-грудень "пусто"
УСЬОГО 6700,00 х 1474,00
В декларації рядок 21 — 1474,00. Позначки в рядку 8.1 (про "ліквідацію-припинення" ), та про додаток ЄСВ
А що скажете про версію щодо неправильно вибраного податкового (звітного) періоду ФОП 2групи?
В прикладах заповнення — також помилки:
Податкова декларація про майновий стан і доходи — помилка; дивиться примітку 2 до декларації (про подання за період "місяць" у разі подання фізичною особою, стосовно якої проведено державну реєстрацію припинення), тобто, якщо дата припинення 20.04.2023, то в рядку 2.1 має бути вказано "4"
Податкова декларація платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця — також помилка щодо періоду, про що вже я писав више.
Якщо Ви є автором — рекомендую "оновити" сторинку з роз'ясненнями та виправити помилки
Спробуйте в додатке рядок з 6700,00 22,00 1474,00 заповнити не за травень, а, наприклад, за квітень; відповідно: січень-березень та травень:
0,00 22,00 0,00; червень-грудень "пусто"
УСЬОГО 6700,00 х 1474,00
В декларації рядок 21 — 1474,00. Позначки в рядку 8.1 (про "ліквідацію-припинення" ), та про додаток ЄСВ
Спробувала, все те ж саме( І ще спробувала у червні дописати оплату ЄСВ (і у рядку 21 відповідно задвоїти суму) - все одно помилка.
Переходить документ перевірку тільки коли у рядку 21 - 0,00 (і якщо у звіті по ЄСВ загальна сума 1474,00 і якщо також 0,00).
І спробувала взагалі наново створити звіт - та сама ж помилка..
Спробуйте в додатке рядок з 6700,00 22,00 1474,00 заповнити не за травень, а, наприклад, за квітень; відповідно: січень-березень та травень:
0,00 22,00 0,00; червень-грудень "пусто"
УСЬОГО 6700,00 х 1474,00
В декларації рядок 21 — 1474,00. Позначки в рядку 8.1 (про "ліквідацію-припинення" ), та про додаток ЄСВ
Спробувала, все те ж саме( І ще спробувала у червні дописати оплату ЄСВ (і у рядку 21 відповідно задвоїти суму) - все одно помилка.
Переходить документ перевірку тільки коли у рядку 21 - 0,00 (і якщо у звіті по ЄСВ загальна сума 1474,00 і якщо також 0,00).
І спробувала взагалі наново створити звіт - та сама ж помилка..
Помилку дає елкабінет,чи відправляєте і приходить квитанція з помилкою?
Спробуйте в додатке рядок з 6700,00 22,00 1474,00 заповнити не за травень, а, наприклад, за квітень; відповідно: січень-березень та травень:
0,00 22,00 0,00; червень-грудень "пусто"
УСЬОГО 6700,00 х 1474,00
В декларації рядок 21 — 1474,00. Позначки в рядку 8.1 (про "ліквідацію-припинення" ), та про додаток ЄСВ
Спробувала, все те ж саме( І ще спробувала у червні дописати оплату ЄСВ (і у рядку 21 відповідно задвоїти суму) - все одно помилка.
Переходить документ перевірку тільки коли у рядку 21 - 0,00 (і якщо у звіті по ЄСВ загальна сума 1474,00 і якщо також 0,00).
І спробувала взагалі наново створити звіт - та сама ж помилка..
Перепроверил в Медке — помилок не видає.
Перепроверил в Едином окне — також без помилок.
Так что — это помилка ЕК; попробуйте создать в какой-то бесплатной программе и импортировать в ЕК
), та про додаток ЄСВ
