-Latka- писав:
То что остаточная стоимость равна 0 еще не основание для списания ОС. Оно может прекрасно служить верой и правдой еще много лет.
Ладно,те ОС по которым остаточн стоимость равна нулю оставлю.
а как списать не нужный уже для хоз деятельности кассовый аппарат?
как списать ненужное количество огнетушителей?на предприятии уже не ведется хоз деятельность и эти огнетушители не нужны
подскажите еще,какие счета по ОС должны формироваться и на какие закрываться?
меня в оборотно-сальдовой смущает огромная сумма с-до на конец февраля по КТ сч 13
По кассовым аппаратам: если эта модель еще включена в реестр РРО, которые можно использовать, придется запастись справками из сервисного центра о невозможности ремонта. Если это устаревшая модель - вот вам и причина для списания: его просто нельзя использовать в работе. Но в случае с оргтехникой и РРО лучше "продать" какому-нибудь частному лицу за копейки. Это дешевле и избавит от лишних вопросов, куда дели запчасти от разборки, а вдруг там цветные и драгоценные металлы и пр....
Огнетушители подлежат периодической проверке. Не разрешается использовать непроверенные, неисправные, помятые и т.д. И есть такие, которые вообще не подлежат повторной заправке. Т.е. использовал и всё. Только утилизировать, по-моему, их тоже надо через специализированные фирмы. Короче, тоже легче "продать", чем списывать.
Проводки по выбытию: http://bpart.zp.ua/news919.html
Сальдо по 13 должно быть меньше или как максимум равно сальдо по 10 (в случае, если ОС полностью самортизированы). Если сальдо больше, значит, когда-то при списании сделали неправильные проводки.
При списании самортизированная часть стоимости ОС закрывается Дт-13, остаточная стоимость относится на расходы (Дт-976).
спасибо
у меня получается с-до по счету № 13 - 75000 грн,а по сч № 10 - 52000,00
где смотреть и исправлять ошибки?
Для быстроты - сформируйте сначала ведомость, где видно первоначальная ст-ть и износ по каждому объекту. Может, где-то висит остаточная ст-ть с минусом. Проверьте проводки по износу при продаже/ликвидации/перемещении ОС. Еще возможный момент - что-то намутили при переходе на налоговый учет с 01.04.2011г., тогда многим пришлось менять срок использования отдельных ОС, ну и суммы ежемесячной амортизации поменялись.
валом помилок. В 2012р не оприбуткували телефон, і за ці 4 роки ставити в затрати телекомунікаційні послуги. В 2015 р списала бехнадійну заборгованість на цю суму. Як виправити цей бардак?
Дорогі бухгалтера!!! Прошу поділитися Вашим досвідом!!!
Знайшла документи по основним засобам,які були оплачені в 2012р. З помилки бухгалтера ОЗ не були вчасно оприбутковані.
В кінці 2015р. списала безнадійну заборгованість на витрати.
Як я думаю виправити цю ситуацію.
1.Оприбуткую ОЗ , і все ставлю на витратний рахунок.
104 63
92 63
2. відсторную списану безнадійну заборгованість.
94 631 сторно
94 6441 сторно
Здравствуйте! Расскажите, научите ,пожалуйста, в ситуации, когда ОС , ввиду их невозможного дальнейшего использования, сдаются на металлолом.
Интересует всё, т.к. никогда не сталкивалась да и опыт бухгалтера ещё очень скудноват.
Возможно, данная тема поднималась, так ткните, пожалуйста.
Снежынка писав:Дорогі бухгалтера!!! Прошу поділитися Вашим досвідом!!!
Знайшла документи по основним засобам,які були оплачені в 2012р. З помилки бухгалтера ОЗ не були вчасно оприбутковані.
В кінці 2015р. списала безнадійну заборгованість на витрати.
Як я думаю виправити цю ситуацію.
1.Оприбуткую ОЗ , і все ставлю на витратний рахунок.
104 63
92 63
2. відсторную списану безнадійну заборгованість.
94 631 сторно
94 6441 сторно
Снежынка писав:Дорогі бухгалтера!!! Прошу поділитися Вашим досвідом!!!
Знайшла документи по основним засобам,які були оплачені в 2012р. З помилки бухгалтера ОЗ не були вчасно оприбутковані.
В кінці 2015р. списала безнадійну заборгованість на витрати.
Як я думаю виправити цю ситуацію.
1.Оприбуткую ОЗ , і все ставлю на витратний рахунок.
104 63
92 63
2. відсторную списану безнадійну заборгованість.
94 631 сторно
94 6441 сторно
Чи правильно, або як краще зробити??
Не можу знайти в інтернеті потрібну інформацію.
Насколько важно для вас наличие этих ОС в учете? Если не очень может задуматься над лучше ничего уже не трогать?
Снежынка писав:Дорогі бухгалтера!!! Прошу поділитися Вашим досвідом!!!
Знайшла документи по основним засобам,які були оплачені в 2012р. З помилки бухгалтера ОЗ не були вчасно оприбутковані.
В кінці 2015р. списала безнадійну заборгованість на витрати.
Як я думаю виправити цю ситуацію.
1.Оприбуткую ОЗ , і все ставлю на витратний рахунок.
104 63 92 63
2. відсторную списану безнадійну заборгованість. 94 631 сторно 94 6441 сторно
Чи правильно, або як краще зробити??
Не можу знайти в інтернеті потрібну інформацію.
Выделенное непонятно. Как одновременно Дт двух счетов и какие могут быть тут затраты?
Я вижу так:
104 63 - без НДС
6441 63 - НДС
Дальше считаете амортизацию за это время (с 2012):
44 131.
44, т.к. это затраты прошлых периодов.
Дальше по НДС. По идее, первоначально проводки должны были бы быть:
предоплата:
63 311 общая сумма
6442 6441 - НДС
641/НДС 6442 - если включали НН в НК
Т.е. должно бы зависнуть с-до по Кт-6441, т.к. предоплату не закрыли.
Когда бух списывала эту безнадежную дебиторку, то по НДС должна бы быть проводка:
6441 719, т.к. это доход, а не затраты. Если сделано 94 6441, то задвоилось сальдо по 6441.
Вам тогда нужно будет сделать сторно:
94 63 и 6441 719.
И всё это дело затронет налоговый учет за все эти года...
Пардон, по проводкам сторно: тут тоже всё через 44 счет, т.к. это прошлогодние доходы и затраты.
Я же правильно поняла, что ситуация относится к Вашему предыдущему посту: телефона на балансе нет, а затраты на связь учитывали? Тогда вариант исправления или такой, или сторно всех расходов на связь. Если же это совсем другое ОС и оно никак не мешает затратам в н/у, то правильно советовали выше: стОит ли морочить себе голову?