Основні засоби

[Снежынка]

Дорогі бухгалтера!!! Прошу поділитися Вашим досвідом!!!
Знайшла документи по основним засобам,які були оплачені в 2012р. З помилки бухгалтера ОЗ не були вчасно оприбутковані.
В кінці 2015р. списала безнадійну заборгованість на витрати.
Як я думаю виправити цю ситуацію.
1.Оприбуткую ОЗ , і все ставлю на витратний рахунок.
104 63
92 63
2. відсторную списану безнадійну заборгованість.
94 631 сторно
94 6441 сторно

Чи правильно, або як краще зробити??


Не можу знайти в інтернеті потрібну інформацію.

Насколько важно для вас наличие этих ОС в учете? Если не очень может задуматься над лучше ничего уже не трогать?

Важливо, бо ОЗ це телефон. За 4 роки ставили в витрати телекомунікаційні послуги.

[Снежынка]

Пардон, по проводкам сторно: тут тоже всё через 44 счет, т.к. это прошлогодние доходы и затраты.
Я же правильно поняла, что ситуация относится к Вашему предыдущему посту: телефона на балансе нет, а затраты на связь учитывали? Тогда вариант исправления или такой, или сторно всех расходов на связь. Если же это совсем другое ОС и оно никак не мешает затратам в н/у, то правильно советовали выше: стОит ли морочить себе голову?

Варіан те морочиться, це не варіант.
Податкової від поставщика немає. Ставлю в витрати
" И всё это дело затронет налоговый учет за все эти года..."

Ви, написали що це все зацепить податковий облік з 2012. І що: потрібно уточнюючі за всі роки подавати по П на П???

[SSV]

Дорогі бухгалтера!!! Прошу поділитися Вашим досвідом!!!
Знайшла документи по основним засобам,які були оплачені в 2012р. З помилки бухгалтера ОЗ не були вчасно оприбутковані.
В кінці 2015р. списала безнадійну заборгованість на витрати.
Як я думаю виправити цю ситуацію.
1.Оприбуткую ОЗ , і все ставлю на витратний рахунок.
104 63
92 63
2. відсторную списану безнадійну заборгованість.
94 631 сторно
94 6441 сторно

Чи правильно, або як краще зробити.

о какой сумме идет речь?

[Снежынка]

Дорогі бухгалтера!!! Прошу поділитися Вашим досвідом!!!
Знайшла документи по основним засобам,які були оплачені в 2012р. З помилки бухгалтера ОЗ не були вчасно оприбутковані.
В кінці 2015р. списала безнадійну заборгованість на витрати.
Як я думаю виправити цю ситуацію.
1.Оприбуткую ОЗ , і все ставлю на витратний рахунок.
104 63
92 63
2. відсторную списану безнадійну заборгованість.
94 631 сторно
94 6441 сторно

Чи правильно, або як краще зробити.

о какой сумме идет речь?

4311 з ПДВ

[SSV]

Дорогі бухгалтера!!! Прошу поділитися Вашим досвідом!!!
Знайшла документи по основним засобам,які були оплачені в 2012р. З помилки бухгалтера ОЗ не були вчасно оприбутковані.
В кінці 2015р. списала безнадійну заборгованість на витрати.
Як я думаю виправити цю ситуацію.
1.Оприбуткую ОЗ , і все ставлю на витратний рахунок.
104 63
92 63
2. відсторную списану безнадійну заборгованість.
94 631 сторно
94 6441 сторно

Чи правильно, або як краще зробити.

о какой сумме идет речь?

4311 з ПДВ

если поставить на приход задним числом, то в 2014г. это ОС у вас полностью самортизировалось бы...
вы просто потеряли затраты по амортизации.
эти расходы я бы не уточняла сейчас.
вообще не люблю уточненки из-за продления срока исковой давности))
кредит нужно было бы списать в 2013г. (в налоговом учете на затртаты он не шел).
это всё ляжет на сч.44

можно просто подать уточненку за 2015г. по прибыли, отсторнировать списанную задолженность.
а можно и не подавать, за 2015г. штрафов нет за ошибки...
сумма недоплаты по налогу на прибыль небольшая получается

[Снежынка]

о какой сумме идет речь?

4311 з ПДВ

если поставить на приход задним числом, то в 2014г. это ОС у вас полностью самортизировалось бы...
вы просто потеряли затраты по амортизации.
эти расходы я бы не уточняла сейчас.
вообще не люблю уточненки из-за продления срока исковой давности))
кредит нужно было бы списать в 2013г. (в налоговом учете на затртаты он не шел).
это всё ляжет на сч.44

можно просто подать уточненку за 2015г. по прибыли, отсторнировать списанную задолженность.
а можно и не подавать, за 2015г. штрафов нет за ошибки...
сумма недоплаты по налогу на прибыль небольшая получается

може я помиляюся, але я думаю що по П на П у мене нічого не зміниться.
Так як я включила у витрати всю суму як безнадійну заборгованість на 94 рах,
тепер сторную 94 і списую амортизацію по ОЗ ( сума без ПДВ ),яка якраз і дорівнює сумі безнадійну заборгованість на 94 рах


Правильні будуть проводки:
оприбуткувала 104 631 без ПДВ 3500,00
6441 631 700,00
Сума амортизації 443 131 3500,00
сторную списану безнадійну заборгованість :1) 944 631 -3500,00
2 ) 944 6441 - 700

ТАК ПРАВИЛЬНО ???

[SSV]

вы не можете списать амортизацию в 2015г., расходы нужно показывать в периоде возникновения.

[Снежынка]

вы не можете списать амортизацию в 2015г., расходы нужно показывать в периоде возникновения.

тоді я можу тільки виправити сторно по безндійні заборгованості.
а амортизацію просто не чіпаю?

[Снежынка]

вы не можете списать амортизацию в 2015г., расходы нужно показывать в периоде возникновения.

тоді я можу тільки виправити сторно по безндійні заборгованості.
а амортизацію просто не чіпаю?

це точно найкращий варіант для моєї ситуації:
2012г.
104 631 3500,00
6441 631 700,00

2013г.
949 6442 700,00 (если не было НН)

амортизацию можете доначислить в прошлых периодах помесячно, можете в последнем месяце сразу всю сумму поставить на затраты в 2014г.

из-за этого у вас изменится сальдо по сч.44 на начало 2015г.

2015г.
сторно списанной задолженности 944 631 -3500
944 6441 -700

[иск]

подскажите пожалуйста необходимо списать ОС, но полностью еще амортизация не начислилась необходимо ли мне начислить налоговое обязательство?