возврат товара ПРОВОДКИ

[Venera]

Скажіть будь-ласка. Перечитавши тут всю інформацію по поверненю товару чи вірно я зрозуміла, що якщо ФОП платник 2ї системи оподаткуваня повертає товар для юридичної особи, то ТзОВ не виписує коригуючу до ПН, якщо товар не проплачено (або тільки частково оплачено)?

Нам ФОП 2га група повертає товар на суму 160грн. Я повернення роблю, але коригуючу не виписую. Чи вірно так???

Вы должны выписать корректировку, но указать там же такую причину как и в выписанной НН "02" - неплатнику ПДВ!

[Ninok]

Девочки,помогите!!!У нас висит долг перед фирмой в сумме 7000 они закрываются,долг до конца месяца мы не успеем отдать...поэтому они дали мне накладные на возврат товара(который ест-но никто не возвращал),и перекинули этот долг на другую их же фирму и от этой фирмы дали мне расходные накладные на эти 7000...как это мне всё оформить????????первый раз с таким сталкиваюсь.......может какие-то ещё нужны документы?????????

Накладную на возврат товара должен не поставщик Вам давать, а Вы ему. Я обычно ещё пишу письмо о причине возврата (не соответствие техн.характеристикам или ещё что-нибудь). В 1С возвратная накладная делается на основании приходной накладной, по которой такой возврат происходит. Печатается накладная и проводки делаются автоматически. Только РК по возврату товара, если не ошибаюсь, не делает проводок, придётся вручную отсторнировать НДС. А приходная от другого поставщика - в обычном порядке.

Накладную на возврат они сделали от меня...в 1с веду всё ручными проводками...только какие проводки сделать я не знаю в этом случае...

[Бюгюльмэ]

Посмотрите какими проводками приходовали и сделайте то же самое, только с минусом.

[Ната2727]

Нам вернули від ФОП товар на суму 144 грн. ПДВ не сторную. Я провожу проводками:
Дт 704Кт 361 -144
Дт 791 Кт 704-144
Дт 902 Кт 281 -144????

Підскажіть будь-ласка на 281 рах з ПДВ ставити чи без?????
Дякую.

[zxcvbnm]

Подскажите пожалуйста, поставщик отгрузил нам товар 27.07.12 г. за этот товар мы деньги не перечислили. 05.10.12г. мы возвращаем этот товар поставщику по той же цене. Тоесть поставка и возврат товара в разных кварталах. Надо ли этот возврат отражать в декларации на прибыль за год?

[svitlass]

Подскажите пожалуйста, поставщик отгрузил нам товар 27.07.12 г. за этот товар мы деньги не перечислили. 05.10.12г. мы возвращаем этот товар поставщику по той же цене. Тоесть поставка и возврат товара в разных кварталах. Надо ли этот возврат отражать в декларации на прибыль за год?

надо, в дод ІВ

[zxcvbnm]

Подскажите пожалуйста, поставщик отгрузил нам товар 27.07.12 г. за этот товар мы деньги не перечислили. 05.10.12г. мы возвращаем этот товар поставщику по той же цене. Тоесть поставка и возврат товара в разных кварталах. Надо ли этот возврат отражать в декларации на прибыль за год?

надо, в дод ІВ

Первый раз такое делаю (возврат поставщику) сумма возврата 5706,06 (С НДС).Эту сумму поставить в ИВ в какую строку? И строка 01 декларации увеличится на эту сумму? Помогите пожалуйста.

[Gella]

Повернення товару: податк на прибуток

Відповідно до пп.140.2., у разі якщо після продажу товарів, виконання робіт, надання послуг здійснюється повернення проданих товарів чи права власності на такі товари (результати робіт, послуг) продавцю, платник податку – продавець та платник податку – покупець здійснюють відповідний перерахунок доходів або витрат (балансової вартості основних засобів) у звітному періоді, в якому сталося таке повернення.

Тобто у разі повернення товару у звітному періоді:

продавець здійснює відповідний перерахунок доходів,
покупець здійснює відповідний перерахунок витрат

Згідно з пп. 138.1.1 п. 138.1 ст. 138 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) витрати операційної діяльності включають собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг та інші витрати беруться для визначення об’єкта оподаткування з урахуванням пунктів 138.2, 138.11 цієї статті, пунктів 140.2 – 140.5 статті 140, статей 142 і 143 та інших статей цього Кодексу, які прямо визначають особливості формування витрат платника податку.

Тобто коли покупець здійснить відповідний перерахунок витрат, цей перерахунок буде впливати на витрати операційної діяльності у звітному періоді, в якому сталося таке повернення на підставі того, що витрати операційної діяльності визначаються з урахуванням пункту 140.2.

Нагадаємо, що до 1.04.2011

Згідно з п. 3.1 Порядку складання декларації з податку на прибуток підприємства, затвердженого наказом ДПА України «Про затвердження форми декларації з податку на прибуток підприємства та Порядку її складання» від 29.03.2003 р. № 143 , при зменшенні суми компенсації:

продавець здійснював коригування зі знаком «–» за рядком 02.1 «зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг)», зменшуючи при цьому валовий дохід;
Коригування валових доходів, у тому числі: (± 02.1 ± 02.2 + 02.3) 02
зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) 02.1
самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів 02.2
врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості 02.3 К4

покупець здійснював коригування зі знаком «–» за рядком 05.1 «зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг)», зменшуючи при цьому валові витрати.
Коригування валових витрат, у тому числі: (± 05.1 ± 05.2 + 05.3) 05
зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) 05.1
самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів 05.2
врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості 05.3 К4

[zxcvbnm]

Повернення товару: податк на прибуток

Відповідно до пп.140.2., у разі якщо після продажу товарів, виконання робіт, надання послуг здійснюється повернення проданих товарів чи права власності на такі товари (результати робіт, послуг) продавцю, платник податку – продавець та платник податку – покупець здійснюють відповідний перерахунок доходів або витрат (балансової вартості основних засобів) у звітному періоді, в якому сталося таке повернення.

Тобто у разі повернення товару у звітному періоді:

продавець здійснює відповідний перерахунок доходів,
покупець здійснює відповідний перерахунок витрат

Згідно з пп. 138.1.1 п. 138.1 ст. 138 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) витрати операційної діяльності включають собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг та інші витрати беруться для визначення об’єкта оподаткування з урахуванням пунктів 138.2, 138.11 цієї статті, пунктів 140.2 – 140.5 статті 140, статей 142 і 143 та інших статей цього Кодексу, які прямо визначають особливості формування витрат платника податку.

Тобто коли покупець здійснить відповідний перерахунок витрат, цей перерахунок буде впливати на витрати операційної діяльності у звітному періоді, в якому сталося таке повернення на підставі того, що витрати операційної діяльності визначаються з урахуванням пункту 140.2.

Нагадаємо, що до 1.04.2011

Згідно з п. 3.1 Порядку складання декларації з податку на прибуток підприємства, затвердженого наказом ДПА України «Про затвердження форми декларації з податку на прибуток підприємства та Порядку її складання» від 29.03.2003 р. № 143 , при зменшенні суми компенсації:

продавець здійснював коригування зі знаком «–» за рядком 02.1 «зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг)», зменшуючи при цьому валовий дохід;
Коригування валових доходів, у тому числі: (± 02.1 ± 02.2 + 02.3) 02
зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) 02.1
самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів 02.2
врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості 02.3 К4

покупець здійснював коригування зі знаком «–» за рядком 05.1 «зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг)», зменшуючи при цьому валові витрати.
Коригування валових витрат, у тому числі: (± 05.1 ± 05.2 + 05.3) 05
зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) 05.1
самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів 05.2
врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості 05.3 К4

Спасибо, но все равно не пойму. Подскажите на конкретном моем примере с моими цифрами.

[zxcvbnm]

Я позвонила на консультационную линию в налоговую, сказали ничего в декларации на прибыль не отображать так как 27.07.12 нам отгрузил поставщик товар, мы этот товар своим покупателям не отгружали 05.10.12 мы возвращаем этот товар поставщику тоесть для заполнения дод.ИВ нет данных. Что же корректировать если мы этот товар не продавали покупателям.