Скажите, пожалуйста, как правильно определить базу обложения НДС при списании ОС (несамортизированных полностью) в связи с ликвидацией фирмы? Брать за базу остаточную стоимость или определять рыночную (через газеты, объявления и т.д.)? Читала по этому поводу много (п.184.7, п. 189.1, п.189.9 НКУ), на Горячей линии говорят кто, что - одни про остат.ст-ть твердят, другие про договорную, третьи про рыночную. Но четкой информации нет( Осталось одно - совет опытных! Кто как поступает??
Спасибо!
База налогообложения НДС при списании ОС в связи с ликвидацией фирмы
-
Жорик
- Оракул
- Повідомлень: 299
- З нами з: 01 листопада 2011, 03:09
- Дякував (ла): 114 разів
- Подякували: 249 разів
Списать... Я бы лучше продал кому-то, директору например. И, чтоб не рисковать, базой взял балансовую стоимость + 100 грн сверху (условно). Для подстраховки разместить объявление в газете, затем подложить это объявление что цена, притом, еще и рыночная.
На семинаре в начале года говорили, что т.к. теперь трансферное ценообразование, то вы, если не подпадаете под эти критерии, то, по-идее, имеете полное право утверждать, что договорная цена = обычная. И обязанности доначислить себе обязательства у вас не возникают. Т. е. можно продавать спокойно ниже балансовой и не начислять обязательства (см. ст. 135.2; 135.4; 138.2 и 14 "расходы", "доходы", "обычная цена").
Тогда, доходы будут в зависимости от договорной суммы, расходы - балансовая стоимость ОС.
На семинаре в начале года говорили, что т.к. теперь трансферное ценообразование, то вы, если не подпадаете под эти критерии, то, по-идее, имеете полное право утверждать, что договорная цена = обычная. И обязанности доначислить себе обязательства у вас не возникают. Т. е. можно продавать спокойно ниже балансовой и не начислять обязательства (см. ст. 135.2; 135.4; 138.2 и 14 "расходы", "доходы", "обычная цена").
Тогда, доходы будут в зависимости от договорной суммы, расходы - балансовая стоимость ОС.
-
Фиоре
- Оракул
- Повідомлень: 239
- З нами з: 23 грудня 2011, 01:48
- Дякував (ла): 152 рази
- Подякували: 8 разів
Реалии на счет доходов - дали объявление на сайт продаж комиссионной техники - по балансовой стоимости никому не надо)))) При том, что в ОС ноуты 2012, 2013 гг. О какой обычной и рыночной цене можно говорить...
