Покупка товара у физического лица , не ФОП

jviktoria

Помогите!!!#g_cray2# Мы ТОВ на общей системе налогообложения,купили товар ( для телепередачи реквизит) у физического лица, не ФОП, как оформить документально, какие налоги взять, как отразить в 1ДФ. Никто не может подсказать, а сроки прижимают! ПОЖАЛУЙСТА!!!#help#

VITAA

jviktoria писав:Помогите!!!#g_cray2# Мы ТОВ на общей системе налогообложения,купили товар ( для телепередачи реквизит) у физического лица, не ФОП, как оформить документально, какие налоги взять, как отразить в 1ДФ. Никто не может подсказать, а сроки прижимают! ПОЖАЛУЙСТА!!!#help#

Я бы создала договор, нотариально заверила при получении денег перечислила НДФЛ, а в 1ДФ если не ошибаюсь с кодом 157

Тот самый гость

VITAA писав:
jviktoria писав:Помогите!!!#g_cray2# Мы ТОВ на общей системе налогообложения,купили товар ( для телепередачи реквизит) у физического лица, не ФОП, как оформить документально, какие налоги взять, как отразить в 1ДФ. Никто не может подсказать, а сроки прижимают! ПОЖАЛУЙСТА!!!#help#
Я бы создала договор, нотариально заверила при получении денег перечислила НДФЛ, а в 1ДФ если не ошибаюсь с кодом 157

Если столкнётесь с этой ситуацией (просто товар, не автомобиль), то Вам нужно:
1. удержать 5% НДФЛ с покупки движимого имущества (ст.173.3 и 167.2);
2. договор нужен, но нотариус не обязателен;
3. код 105.

IrinkaSvetl

Levenya писав:[Насколько я понимаю, согласно статьи 167.2, ставка НДФЛ будет 5%, которые вы и должны уплатить. и отразить это в 1-ДФ. Документы... должен быть договор, согласно которому человек продает Вам свое имущество! На основании которого Вы и проводите оплату!

Меламори писав:
jviktoria писав:Спасибо! Под какой ознакой дохода отразить в 1ДФ? Не могу найти ничего похожего. Мы уже взяли 15% как быть?
И правильно сделали что удержали 15% ...
167.1. Ставка податку становить 15 відсотків бази оподаткування щодо доходів, нарахованих (виплачених, наданих) (крім випадків, визначених у пунктах 167.2 - 167.5 цієї статті), у тому числі, але не виключно у формі заробітної плати, інших заохочувальних та компенсаційних виплат або інших виплат і винагород, які нараховуються (виплачуються, надаються) платнику у зв'язку з трудовими відносинами та за цивільно-правовими договорами; виграшу в державну та недержавну грошову лотерею, виграш гравця (учасника), отриманий від організатора азартної гри.
Якщо база оподаткування, яка визначена з урахуванням норм пункту 164.6 статті 164 цього розділу щодо доходів, зазначених в абзаці першому цього пункту, в календарному місяці перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року, до суми такого перевищення застосовується ставка 17 відсотків.
(Кодекс налоговый, ВР Украины, от 02.12.2010, № 2755-VI "Налоговый кодекс Украины") признак дохода - 102

Тот самый гость писав:Меламори, я с Вами не согласна в размере ставки. Я также, как и Levenya, считаю, что при продаже движимого имущества - ставка 5% согласно специальной статьи НКУ - 173.
Стаття 173. Порядок оподаткування операцій з продажу або обміну об'єктів рухомого майна
173.1. Дохід платника податку від продажу (обміну) об'єкта рухомого майна протягом звітного податкового року оподатковується за ставкою, визначеною в пункті 167.2 статті 167 цього Кодексу.
Дохід від продажу об'єкта рухомого майна визначається виходячи з ціни, зазначеної в договорі купівлі-продажу, але не нижче оціночної вартості такого об'єкта.
<...>
173.3. У разі якщо стороною договору купівлі-продажу об'єкта рухомого майна є юридична особа чи фізична особа - підприємець, така особа вважається податковим агентом платника податку та
зобов'язана виконати всі визначені цим розділом функції податкового агента. При цьому податковий агент утримує податок за ставками, визначеними відповідно до пунктів 173.1 або 173.2 цієї
статті з урахуванням інформації про черговість продажу рухомого майна, зазначеної платником податку у договорі купівлі-продажу чи в окремій заяві. { Абзац перший пункту 173.3 статті 173 із змінами, внесеними згідно із Законом N 3609-VI ( 3609-17 ) від 07.07.2011 }

jviktoria, я считаю, что Вам нужно показать в 1ДФ 5%-ные ставки удержанного и перечисленного налога, сдать 1ДФ. Довыдать 10% продавцу (только покажите, что начислили полный доход в 1-ом квартале, а выдали - на 10% меньше. Оставшиеся 10% покажете в выплаченном доходе за 2-ой квартал, если нет возможности переделать кассу за 1-ый). После подачи 1ДФ написать письмо на возврат ошибочно перечисленной излишней суммы налога или попросить перекинуть эту сумму на счёт НДФЛ по зарплате или на счёт другого налога, т.к. это будет не ошибка начисления/удержания НДФЛ, а излишнее перечисление. Порядок возврата - в статье 43 НКУ.
Ознака 105 - чётко по статье 173 НКУ - в описании ознак.

IrinkaSvetl

Пользователю jviktoria выношу публичное Предупреждение о нарушении Правил (задвоение тем в разных разделах) согласно п.4 Правил форума.

Carmella

Скажите пожалуйста, сейчас что-то изменилось?
Факт передачи товара от физ.лица была в октябре, только сейчас собираемся платить.
Не могу найти в интернете, что сейчас мы должны платить не платить или физ.лицо само обязано за себя?

leovit3000

если просто физлицо - то 15% НДФЛ
если предприниматель с таким видом деятельности, то ничего дополн не платим

Зина

Carmella писав:Скажите пожалуйста, сейчас что-то изменилось?
Факт передачи товара от физ.лица была в октябре, только сейчас собираемся платить.
Не могу найти в интернете, что сейчас мы должны платить не платить или физ.лицо само обязано за себя?

А если у физ.лица покупал ФОП ВС надо удерживать (если НДФЛ удержали)?

anochka

Зина писав:
Carmella писав:Скажите пожалуйста, сейчас что-то изменилось?
Факт передачи товара от физ.лица была в октябре, только сейчас собираемся платить.
Не могу найти в интернете, что сейчас мы должны платить не платить или физ.лицо само обязано за себя?
А если у физ.лица покупал ФОП ВС надо удерживать (если НДФЛ удержали)?

ми купляли ОЗ то сплачували і ПДФО 5% і ВЗ 1,5%

romasskka

Я бы еще хотела обратить внимание на последнее предложение статьи 173.1. Она действительно дает право к рухомому майну применять ставку ПДФО 5 %, о чем сказано и в ЕБПЗ

"Питання:

Що таке рухоме майно у визначенні ПКУ?
Діє до -0001-11-30

Відповідь: Коротка та повна відповіді ідентичні:
Відповідно до пп. 14.1.105 п. 14.1 ст. 14 розділу І Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (далі – ПКУ) поняття «майно» вживається у значенні, наведеному в Цивільному кодексі України.
Згідно із п. 2 ст. 181 Цивільного кодексу України рухомими речами (майно) є речі (майно), які можна вільно переміщувати у просторі.
Крім того, у п. 3 Національного стандарту № 1 «Загальні засади оцінки майна і майнових прав», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 10 вересня 2003 року № 1440, наведене більш детальне визначення «рухомого майна», а саме рухоме майно – це матеріальні об’єкти, які можуть бути переміщеними без заподіяння їм шкоди. До рухомого майна належить майно у матеріальній формі, яке не є нерухомістю.
Порядок оподаткування операцій з продажу або обміну об’єктів рухомого майна визначається ст. 173 ПКУ."

НО!!!!!! В последнем предложении 173.1 статьи сказано и о СУММЕ дохода, а она не может быть ниже договорной или оценочной. Поэтому как по мне механизм должен быть следующий. Если есть оценка от сертифицированного оценщика, то выбирая большее между оценочная/ договорная определяемся с базой обложения и от нее СМЕЛО считаем свои 5 %. Если оценки нет (не успели, не знали, не имело экономического смысла ибо оценка например стоит 1000 грн, а продаем болт за гривну), то применяем общую ставку 15-17%/ 15-20%/ 18% (в зависимости от периода начисления налога).
Как-то так