Питання щодо заповнення Додатку Д1 (ЄСВ)

[Бомба Пистолетовна]

Колеги, порадьте будь ласка як заповнити Д1.
Мобілізований працівник помер у лютому 2024. Підприємство отримало свідоцтво про смерть 12,03, у березні нараховано компенсацію за дні невикористаної відпустки.в Д1 за лютий ставлю кількість днів в трудових відносинах 27, в березні нарахування ЗП і ЄСВ, але без кількості днів в трудових відносинах видає помилку! як бути?

[DenOtchet]

Відповідно до Наказу Міністерства фінансів України від 13.01.2015 року № 4 в редакції наказу Міністерства фінансів України від 15.12.2020 року № 773, Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (далі - Порядок), розділ IV. Порядок заповнення додатків до Розрахунку, що містять інформацію щодо сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, з розбивкою по місяцях звітного кварталу, містить детальні інструкції щодо заповнення відповідних додатків.

Ось основні моменти цього розділу:

Загальні правила заповнення додатків:

Додатки до Розрахунку заповнюються на підставі даних бухгалтерського обліку та інших документів, що підтверджують суми доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску.
Дані додатків заповнюються в гривнях з копійками.
Розподіл доходів та податків по місяцях:

У додатках до Розрахунку зазначаються суми доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків - фізичних осіб, суми утриманого з них податку та суми нарахованого єдиного внеску з розбивкою по місяцях звітного кварталу.
Наприклад, якщо податковий агент нарахував заробітну плату працівнику за три місяці звітного кварталу, то у відповідному додатку ці суми повинні бути відображені окремо по кожному місяцю.
Конкретні вимоги щодо заповнення окремих додатків:

Додаток 1: Містить інформацію про суми нарахованого доходу, утриманого податку з доходів фізичних осіб та військового збору.
Додаток 2: Містить інформацію про суми нарахованого єдиного внеску.
Додаток 3: Інші види доходів та виплат, якщо це передбачено законодавством.
Кожен додаток має свій набір полів і кодів, які потрібно заповнювати відповідно до інструкцій, наведених у Порядку. Важливо уважно слідкувати за правильністю заповнення кожного поля, оскільки неправильне або неповне заповнення може призвести до помилок при обчисленні податків та зборів, а також до штрафних санкцій з боку контролюючих органів.

Для більш детальної інформації рекомендую ознайомитися з текстом Порядку та відповідними інструкціями до заповнення додатків до Розрахунку.

[Buh-macros]

Доброго дня, колеги!
Така ситуація: з 1 по 23 липня працівник працював на умовах ЦПХ, з 24.07 став зовнішнім сумісником. У додатку 5 все відобразила. А ось з додатком 1 трабли. Зробила два рядки, перший: категорія ЗО 26, 23 дні перебування в трудових відносинах, без трудової книжки і відповідно другий: категорія ЗО 1, 8 днів перебування в трудових відносинах, без трудової, неповний робочий час.
Пише ЗВІТ не прийнято:
У Додатку 1 до Податкового розрахунку за місяць кварталу <1> для ЗО <2********45> ********* в полі 'Кількість календарних днів перебування у трудових /цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця' кількість днів внесено за звітний місяць більше ніж в одному рядку з ознакою '0', крім ЗО з кодами 42,43,44,45,50.
У Додатку 1 до Податкового розрахунку за місяць кварталу <1> для ЗО <2********45> *********в полі 'Кількість календарних днів перебування у трудових /цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця' кількість днів внесено за звітний місяць більше ніж в одному рядку з ознакою '0', крім ЗО з кодами 42,43,44,45,50.
Що робити далі? Допоможіть, будь ласка

[Яков]

Доброго дня, колеги!
Така ситуація: з 1 по 23 липня працівник працював на умовах ЦПХ, з 24.07 став зовнішнім сумісником. У додатку 5 все відобразила. А ось з додатком 1 трабли. Зробила два рядки, перший: категорія ЗО 26, 23 дні перебування в трудових відносинах, без трудової книжки і відповідно другий: категорія ЗО 1, 8 днів перебування в трудових відносинах, без трудової, неповний робочий час.
Пише ЗВІТ не прийнято:
У Додатку 1 до Податкового розрахунку за місяць кварталу <1> для ЗО <2********45> ********* в полі 'Кількість календарних днів перебування у трудових /цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця' кількість днів внесено за звітний місяць більше ніж в одному рядку з ознакою '0', крім ЗО з кодами 42,43,44,45,50.
У Додатку 1 до Податкового розрахунку за місяць кварталу <1> для ЗО <2********45> *********в полі 'Кількість календарних днів перебування у трудових /цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця' кількість днів внесено за звітний місяць більше ніж в одному рядку з ознакою '0', крім ЗО з кодами 42,43,44,45,50.
Що робити далі? Допоможіть, будь ласка

Так в квитанції 2 вказано про помилку.
Відповідно до п.1 розд.IV Порядку № 4:

За наявності декількох рядків стосовно однієї застрахованої особи кількість календарних днів перебування у трудових / цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця зазначається лише в одному, а саме у тому, у якому зазначаються дані про суми заробітної плати (за їх наявності)

Тобто, "31" (кількість днів) зазначаєте лише у рядку "сумісника", а у рядку "ЦПХ" кількість днів — порожне

[Nissa]

Доброго дня.
В чому помилка? Заповнюю Додаток Д1. Працівник працює як за основним місцем роботи так і за сумісництвом. Працівник знаходиться у тарифній відпустці весь липень місяць заробітку немає, відпускні виплачені в травні. В стобчику 14 "Кількість днів перебування у трудових відносинах" стоїть 31 день. При перевірці звіту видає помилку - "У податковому розрахунку за місяць кварталу "1" для працівника в полі "Кількість календарних днів перебування у трудових/цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця" кількість днів внесено за звітний місяць більше ніж в одному рядку з ознакою "0" крім ЗО з кодами 42,43,44,45,50.
Як виправити помилку?

[Яков]

Доброго дня.
В чому помилка? Заповнюю Додаток Д1. Працівник працює як за основним місцем роботи так і за сумісництвом. Працівник знаходиться у тарифній відпустці весь липень місяць заробітку немає, відпускні виплачені в травні. В стобчику 14 "Кількість днів перебування у трудових відносинах" стоїть 31 день. При перевірці звіту видає помилку - "У податковому розрахунку за місяць кварталу "1" для працівника в полі "Кількість календарних днів перебування у трудових/цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця" кількість днів внесено за звітний місяць більше ніж в одному рядку з ознакою "0" крім ЗО з кодами 42,43,44,45,50.
Як виправити помилку?

Якщо це питання по заповненню Д1 за травень 2 кварталу та нарахувань відпускн. за липень 2024, то

Кількість календарних днів перебування у трудових / цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця не може зазначатися у звітному місяці за майбутні та минулі звітні періоди, за винятком відпустки, відпустки у зв’язку з вагітністю та пологами і випадків поновлення на роботі особи за рішенням суду.

За наявності декількох рядків стосовно однієї застрахованої особи кількість календарних днів перебування у трудових / цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця зазначається лише в одному, а саме у тому, у якому зазначаються дані про суми заробітної плати (за їх наявності).

якщо це питання по заповненню Д1 за липень 3 кварталу та нарахувань з/п за липень 2024 (0грн), то знову ж таки:

За наявності декількох рядків стосовно однієї застрахованої особи кількість календарних днів перебування у трудових / цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця зазначається лише в одному, а саме у тому, у якому зазначаються дані про суми заробітної плати (за їх наявності).