Об’єднаний звіт з ЄСВ, ПДФО та ВЗ

[Людок12]

Сегодня приняли "Нову звитну" по ЕСВ с первого раза после 5-ти непринятых ранее. Ура-ура

[Яков]

у меня так и остался один вопрос без ответа. Как подавать расчеты за неуполномоченные подразделения если все они (и основное подразделение тоже) расположены в разных районах одного города, и соответственно код для строки 032 будет одинаковый для всех - а именно код административного центра ОТГ (а судя по разъяснениям налоговой указывать нужно именно код административного центра ОТГ). Если у Вас есть ответ по этому вопросу, то не могли бы его изложить.

У меня ФОПы — им проще. Поэтому — не особо этим интересуюсь и специально ответа не искал.
Но не встречал разъяснения ДПС, что нужно указывать именно код административного центра ОТГ.

Налоговая написала про это в ЗИРе. Цитирую разъяснение в разделе 103.25 "Таким чином, фізична особа – підприємець або юридична особа, яка не має відокремлених підрозділів при поданні Розрахунку заповнює рядок 032 Розрахунку та рядок 032 додатка 4ДФ до Розрахунку, у яких зазначає код органу самоврядування, який є адміністративним центром територіальної громади (за Кодифікатором адміністративно – територіальних одиниць та територій територіальних громад) за своїм місцезнаходженням)." То есть по мнению налоговой ФОПы или предприятия без подразделений должны указывать именно код административного центра ОТГ. А для подразделений не написали. Хотя логично - что правила должны быть одинаковы для всех.

Я читал это немного корявое разъяснение, не знаю, как Вы, но — высказался в ЗИРе и даже получил ответ, что:

Інформаційно-довідковий департамент ДПС розглянув Ваш коментар до відповіді на запитання «Чи заповнюється рядок 032 Розрахунку та рядок 032 додатка 4ДФ до Розрахунку ФОП або ЮО, яка не має відокремлених підрозділів?», яке розміщене в категорії «103. Податок на доходи фізичних осіб» розділу «Запитання-відповіді з Бази знань» Загальнодоступного інформаційно-довідкового ресурсу, і повідомляє, що Ваші пропозиції прийняті в роботу.
Дякуємо за коментар, думка кожного платника надзвичайно важлива для нас.

Когда есть сомнения — обращайтесь к первоисточнику, Порядку:

032 в Розрахунке (п. 1 розд. III. Порядок заповнення Розрахунку): зазначається код Кодифікатора за місцезнаходженням платника або його відокремленого підрозділу, якщо Розрахунок подається податковим агентом за його відокремлений підрозділ
032 в 4ДФ (п.4 розд. IV. Порядок заповнення додатків до Розрахунку): зазначаються дані про відокремлений підрозділ юридичної особи (повне найменування відокремленого підрозділу та код за Кодифікатором за місцезнаходженням підрозділу, стосовно якого юридичною особою подається Розрахунок)
НИ одного слова про ОТГ!

В самой форме 4ДФ: 032 — Кодифікатор адміністративно-територіальних одиниць та територій територіальних громад за місцезнаходженням податкового агента або відокремленного підрозділу, якщо Розрахунок подається за відокремлений підрозділ
НИ одного слова про ОТГ!

Т.е., для того, чтобы сдавать отчёты в ОТГ — Минфин (по инициативе ДПС) должен внести изменения в Порядок

[NatSh]

Вітаю всіх! Зі святом! Прошу надати консультацію.
Працівник йшов в відпустку з 01.01.2021
Нарахування відпускних відбулося у грудні 2020. ЄСВ було розраховано та сплачено - з/п за грудень + донараховано до мінімальної + 22% з відпускних за січень.
У звіті за грудень показано :
Зарплата за грудень - ЄСВ + донараховано до мінімальної
Відпускні за січень (код 10) - ЄСВ 22% з суми відпускних.

Питання! Як у звіті за січень показати суму ЄСВ з січневого доходу.
Січневий дохід - з/п за січень + відпускні за січень. Січневий дохід менше мінімальної.
Сплачено фактично у січні ЄСВ з мінімальної - сума ЄСВ з відпускних, що сплачена у грудні.
Як показати наше зобов'язання по сплаті за січень у звіті Єсв?
Програма фрізвіт

[Klim77]

1 мая сдала отчет через электронный кабинет, пришла квитанция №2 "Звіт прийнято. Дані загружено до Реєстру застрахованих осіб." Начислений в электронном кабинете нет. Подскажите, пожалуйста, надо ли подавать "Звітний новий" или начисления могут появиться в кабинете? Может кто-нибудь таким уже сталкивался?

[Яков]

Питання! Як у звіті за січень показати суму ЄСВ з січневого доходу.
Січневий дохід - з/п за січень + відпускні за січень. Січневий дохід менше мінімальної.
Сплачено фактично у січні ЄСВ з мінімальної - сума ЄСВ з відпускних, що сплачена у грудні.
Як показати наше зобов'язання по сплаті за січень у звіті Єсв?
Програма фрізвіт

В Д1 отображаете з/п за январь и второй строкой (при необходимости) — доначисления до мин. страх. внеску с разницы между 6000 и суммой: з/п янв.+отп.янв. (отраж. в декабрьском Додатке 4).
Пример: в декабре за январь отразили отпускные в сумме 3800грн (и ЕСВ с этой суммы)
Сейчас, в квартальном отчёте, в Д1 за январь отразили з/п за январь в сумме 1700грн (и ЕСВ с этой суммы). Второй строкой отражается доначисление до мин. страх. взноса: база 500грн (и ЕСВ с этой суммы). 500 получили как результат: 6000-(3800+1700).

По поводу того, сколько "сплачено фактично у січні ЄСВ" — ни в старых додатках 4, ни в новых Д1 оплата ЕСВ никак не отражается в отчёте и не имеет никакого отношения к нему.
Вы могли, как в декабре, так и в январе оплатить ЕСВ в сумме по 100млн грн, а обязательства по начислению отразить по 1500грн (100млн грн никак не отражаются в отчёте, а 1500 — да); или:
Вы могли, как в декабре, так и в январе оплатить ЕСВ в сумме по 100 грн, а обязательства по начислению отразить по 1500грн (100 грн никак не отражаются в отчёте, а 1500 — да).
Для отчёта имеет важность правильно или неправильно начислили и отразили условные 1500 грн

[nata1988]

Добрый день, подскажите, пожалуйста, в отчете ЄСВ+1ДФ, в додатку 4ДФ, если суммы начисленного дохода были только в одном месяце, нужно ли создавать два остальных и подавать их пустыми или достаточно только создать один месяц?

[Яков]

Добрый день, подскажите, пожалуйста, в отчете ЄСВ+1ДФ, в додатку 4ДФ, если суммы начисленного дохода были только в одном месяце, нужно ли создавать два остальных и подавать их пустыми или достаточно только создать один месяц?

1 + 2 "пустых"

[nata1988]

Добрый день, подскажите, пожалуйста, в отчете ЄСВ+1ДФ, в додатку 4ДФ, если суммы начисленного дохода были только в одном месяце, нужно ли создавать два остальных и подавать их пустыми или достаточно только создать один месяц?

1 + 2 "пустых"

спасибо

[Яков]

«Размышления» по поводу кодификации

Если зайдём на сайт Мінрозвітку громад та територій України, то в разделе КОДИФІКАТОР представлены для скачивания файлы:

____________________________________________________________________________________________________________
Возьму для примера Одессы и районы г. Одессы: в переходной таблице з КОАТУУ на Кодифікатор приведена информация:


И в сравнительной таблице об'єктів класифікації Кодифікатора адміністративно-територіальних одиниць та територій територіальних громад та Класифікатора об’єктів адміністративно- територіального устрою України (КОАТУУ) предоставлена информация:

____________________________________________________________________________________________________________
Если бы в переходной таблице з КОАТУУ на Кодифікатор указали бы один код (для города и районов города):

вопросов бы вообще не возникало.
Так было при замене счетов в конце 2020, которые вводились с 1 января 2021: для определённого налога, для разных районов города указывался один счёт; не было такого, что мы вам укажем для каждого района города отдельные счета, но вы ими не пользуйтесь, а возьмите реквизиты счетов для города

[Стела]

Виявлені помилки/зауваження:
[J0500106/33]Документ не відповідає всім вимогам електронного документа, оскільки виявлено недостовірність обов’язкового реквізиту щодо інформації про додатки, що додаються до розрахунку та є його невід`ємною частиною (довідковий розрахунок містить в додатках 1, 5, 6 інформацію щодо призначення пенсії застрахованим особам або інших соціальних виплат). Перевірено на підставі п. 48.3 ст. 48, п. 49.3, п. 49.8 ст. 49 Податкового кодексу України.
Підкажіть у чому помилка?