Питання щодо заповнення Додатку 4ДФ (ПДФО і ВЗ)

[zhenya]

Кто сдал через ЭК, подскажите, "номер Розрахунку" в Додатке 4 ДФ по прежнему меняет по месяцам или этот недочет налоговая уже исправила?

[Яков]

Исправили.
Отражается (я указывал номер розрахунку 1) как 1, 1, 1 (за июль); 2, 1, 2 (за август); 3, 1, 3 (за сентябрь).
Предыдущие кварталы (1 и 2) отображаются ошибочно

[natali90]

Доброго дня.
Цікавить ознака доходу в 4ДФ:
1.Оренда паї???
2. Оренда земельної ділянки (оренда на 45 років)???
3. Оренда ТЗ(трактори, комбайни)????
Дякую

[AV_VISH]

Підкажіть, будь ласка, в Додатку 4ДФ сума доходу нарахованого і виплаченого самозайнятій особі з ознакою 157 вказується з ПДВ чи без ПДВ?

[Popen]

Підкажіть, будь ласка, в Додатку 4ДФ сума доходу нарахованого і виплаченого самозайнятій особі з ознакою 157 вказується з ПДВ чи без ПДВ?

Вы ж доход выплачиваете с ПДВ, значит и указываете с ПДВ...

[novichok]

Исправили.
Отражается (я указывал номер розрахунку 1) как 1, 1, 1 (за июль); 2, 1, 2 (за август); 3, 1, 3 (за сентябрь).
Предыдущие кварталы (1 и 2) отображаются ошибочно

Добрый день, нигде не нашла описание исправления моей ошибки за 3 квартал, в во всех розрахунках забыла поменять номера додатков и пошли июль 1,1,1;август 2,1,1; сентябрь 3,1,1 . Подскажите пож-та это очень критично, отчет принят

[wasilissa]

Доброго дня, як вірно вказати суми виплат в об"єднанній звітності при перерахуванні приватному виконавцю на його рахунок за виконавчий збір, основну винагороду, витрати виконавчого впровадження, штрафів? Потрібно всю суму включити у звіт, чи тільки суму винагороди?

[Яков]

Доброго дня, як вірно вказати суми виплат в об"єднанній звітності при перерахуванні приватному виконавцю на його рахунок за виконавчий збір, основну винагороду, витрати виконавчого впровадження, штрафів? Потрібно всю суму включити у звіт, чи тільки суму винагороди?

Это не алименты (там по другому)?
Приватний виконавець обов'язково надає ФОПу копії посвідчення ПВ та довідки за формою № 34-ОП.

[КамЛ]

Доброго дня, як вірно вказати суми виплат в об"єднанній звітності при перерахуванні приватному виконавцю на його рахунок за виконавчий збір, основну винагороду, витрати виконавчого впровадження, штрафів? Потрібно всю суму включити у звіт, чи тільки суму винагороди?

Отражаете только сумму вознаграждения с кодом 157.

Вот статья:
"Вознаграждение частному исполнителю
Соломина Мария, эксперт по вопросам оплаты труда
Налоги & бухучет Июль, 2019/№ 56

На предприятие пришло постановление о взыскании долга перед юрлицом из зарплаты работника, а также вознаграждения частному исполнителю. Нужно ли выплату частному исполнителю отражать в форме № 1ДФ? (г. Харьков)

Увы, но несмотря на то, что предприятие только удерживает и перечисляет сумму вознаграждения частному исполнителю (т. е. является, по сути, передаточным звеном между должником-работником и частным исполнителем), налоговики настаивают на отражении этой выплаты в форме № 1ДФ. Если вы не готовы спорить с ними, разбираемся, как это сделать правильно.

В Украине институт частных исполнителей относительно молод. Поэтому у многих субъектов хозяйствования, которые впервые сталкиваются с ним, возникает такой же вопрос, как и у нашего читателя. Так что знакомимся. Из ч. 2 ст. 16 Закона № 1403* узнаем, что частные исполнители — это субъекты независимой профессиональной деятельности.

* Закон Украины «Об органах и лицах, осуществляющих принудительное исполнение судебных решений и решений других органов» от 02.06.2016 г. № 1403-VIII.

Для того, чтобы вести такую деятельность, они обязаны встать на учет в контролирующих органах по месту своего постоянного проживания как самозанятые лица. В общем случае постановку на налоговый учет подтверждает справка по форме № 34-ОПП.

Естественно, исполнительные действия частные исполнители совершают не бесплатно, а за вознаграждение (ч. 1 ст. 31 Закона № 1403). Основное вознаграждение частного исполнителя, устанавливаемое в процентах, взимается с должника вместе с суммой, подлежащей взысканию по исполнительному документу (кроме исполнительных документов о взыскании алиментов).

Налогообложение доходов физических лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность, осуществляется в соответствии со ст. 178 разд. IV НКУ.

Налогооблагаемым доходом независимого профессионала является совокупный чистый доход, который он рассчитывает самостоятельно (п. 178.3 НКУ). Предприятие, которое выплачивает такому лицу доход, удерживать НДФЛ и ВС у источника выплаты, а также начислять на такую выплату ЕСВ не должно. Вместе с тем субъект хозяйствования должен обосновать свое право не платить НДФЛ, ВС и ЕСВ. Далее поговорим об этом подробнее.

Для того, чтобы НДФЛ и ВС не удерживать с вознаграждения частного исполнителя, достаточно попросить у него копию справки о взятии его на налоговый учет как физлица, осуществляющего независимую профессиональную деятельность, т. е. справки по форме № 34-ОПП (см. п. 178.5 НКУ, 132.02 БЗ).

И обязательно проверьте, чтобы в справке был указан вид профессиональной деятельности физлица (например, «Частный исполнитель»). Об этом предупреждают налоговики в письме ГНСУ от 17.01.2013 г. № 1004/7/18-3117."

[Яков]

Из моего первого запроса

В виконавчому провадженні приватний виконавець (ПВ) зобов’язав утримувати із доходів працівника 20%. Кошти стягуються на рахунок ПВ.
Приватний виконавець надав ФОПу копії посвідчення ПВ та довідки за формою № 34-ОП.
Для прикладу заробітна плата працівника за липень 2021р. склала 6060,00грн. ПДФО –1090,80грн, ВЗ – 90,90грн. Сума заробітної плати за мінусом податків складає 4878,30грн. 20% від цієї суми – 975,66грн. Заробітна плата (та податки) виплачується в строк.

Питання щодо відображення цих виплат у Додатку 4ДФ до Податкового розрахунку:
1. Чи правильно я розумію, що виплати Приватному виконавцю в сумі 975,66грн потрібно відобразити так:


2. Яким чином відобразити нарахування і виплату заробітної плати працівнику – як «зазвичай»:


або – в графі 3 вказати суму, зменшену на 975,66грн:

из ответа ДПС на первый запрос

уточнения к запиту

ФОП отримав виконавче провадження, в якому приватний виконавець (ПВ), на підставі виконавчого напису (Постанова про звернення стягнення на заробітну плату, пенсію, стипендію та інші доходи боржника) виданого приватним нотаріусом про стягнення з боржника (яким є працівник ФОПа) на користь ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» заборгованість в розмірі 22733,00 гривень, – зобов’язав утримувати із доходів працівника ФОПа – 20%. Як зазначено у виконавчому провадженні – відрахування із заробітної плати боржника стягуються на рахунок ПВ.
Тобто, працівник ФОПа не повернув суму коштів фінансової компанії, приватний нотаріус видав Постанову про стягнення заборгованості, приватний виконавець на підставі цієї Постанови видав виконавче провадження, та вручив його ФОПу, зобов’язав провадити відрахування 20% із заробітної плати боржника (яким є працівник ФОПа) на рахунок приватного виконавця.

из ответа ДПС на некоторые уточнения