Я мучался тоже с этой ошибкой недавно. У меня отпускные +ЗП одной строкой за июль 2022 года. Думал исправить её в текущем отчёте. Но не получилось.. За старый период наверное нужно одной уточненкой через КТН уменьшить рядок до уровня зарплаты А потом второй уточненкой добавить через КТН добавить отпускные. Но при этом это уже будет Пеня.
Приклад 3 («Звітний новий», об’єднали відпускні та зарплату в одному рядку). Після подачі Податкового розрахунку та Додатку Д1 до нього за ІV квартал 2022 року виявили таку помилку:
суму відпускних 3000 грн за грудень 2022 року показали не окремим рядком, а в сумі з зарплатою 7000 грн. Це помилка, тому що по відпускних ще треба було поставити КТН «10» у графі 09, а тому в одній сумі такі виплати не відображаються – треба два окремих рядки.
Тут виходить одночасно рядок з помилкою + пропущений рядок. Дана помилка впливає не тільки на реквізит КТН, але й на суми різних видів доходу (зарплата/відпускні) при формуванні даних по ЄСВ у базі Пенсійного фонду. Хоча й не впливає на загальну суму зарплати та ЄСВ.
Дані по помилковому рядку треба замінити та додати новий рядок з сумою відпускних. Отже, у Додатку Д1 використовуємо один рядок на виключення та два рядки на введення даних:
перший (виключення) – повторюємо дані помилкового рядка – 10000 грн (зарплата + відпускні), а також ЄСВ по цьому нарахуванню – 2200 грн (графа 20). Вносимо ознаку видалення «1» у графу 25;
другий (введення) – вводимо дані тільки щодо зарплати 7000 грн у графах 16-17 та ЄСВ по ній 1540 грн (графа 20). Вносимо ознаку додавання «0» у графу 25;
третій (введення) – вводимо дані щодо відпускних 3000 грн у графах 16-17 та ЄСВ по ним 660 грн (графа 20). Також слід поставити КТН «10» у графі «09». Вносимо ознаку «0» у графу 25.
Реквізит щодо кількості к. днів трудових відносин у графі 14 у рядку третьому не заповнюємо, так як при заповненні декількох рядків на одного працівника кількість днів трудових відносин указується лише один раз – у рядку з зарплатою. Перший рядок при цьому не рахується, так як він йде на виключення.