Налоговая накладная при экспорте

[matador]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, когда и по какому курсу валюты выписать налоговую накладную и отразить ее в декларации по НДС, если 20 сентября получили предоплату, 30 сентября оформили ГТД на экспорт товара, отметка о пересечении границы стоит 01 октября. Очень нужна помощь - первый раз выписываю налоговую при экспорте. Заранее благодарен

[Alyona]

На предоплату при экспорте не выписываете , она выписывается на основании ГТД когда она у вас на руках с отметкой пересечения границы! Выпишете нн 1 октября и вместе с декой занесёте ГТД (оригинал, копию обязательно оставте себе) в налоговую с сопроводительным письмом!

[Nataliya 2201]

Лучше по поводу даты проконсультируйтесь в налоговой. Ст. 187.1 п.б звучит так "дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону....." У Вас дата оформления ГТД 30 сентября, а 01 октября - дата пересечения границы ( но в НК стоит именно дата оформления, а не пересечения)

[Alyona]

ГТД всё равно отдают позднее пересичения границы, а без неё как выписать нн? у меня было такое что отдавали спустя 20 дней после отправки!

[Nataliya 2201]

Согласна, НН пойдет за октябрь

[matador]

Спасибо, с датой выписки налоговой определился.
Но по какому курсу валюты расчитывать сумму налоговой накладной?
Где то вычитал, что по курсу на дату оформления ГТД. Но в бух. учете и в налоговом учете (по налогу на прибыль) доходы отражаются в день отгрузки, но по курсу на дату получения предоплаты.
Тогда получается, что в декларации по НДС и в декларации по прибили будут разные суммы

[Nataliya 2201]

Вам датут ГТД, там сумма уже будет указана, ее же и ставите в декларацию

[Alyona]

Спасибо, с датой выписки налоговой определился.
Но по какому курсу валюты расчитывать сумму налоговой накладной?
Где то вычитал, что по курсу на дату оформления ГТД. Но в бух. учете и в налоговом учете (по налогу на прибыль) доходы отражаются в день отгрузки, но по курсу на дату получения предоплаты.
Тогда получается, что в декларации по НДС и в декларации по прибили будут разные суммы

она выписывается на основании ГТД!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

[matador]

Огромное спасибо за помощь