Посоветуюсь еще с практикующими импортерами и буду теперь вумной)) первый квартал работаю с импортом...ren писав:Да. Больше, чем указана база в 1с.Картинка писав:т.е. НДС у меня фактически больше чем база налогообложения. Я правильно понимаю?
Разница между таможенной стоимостью и счетом-фактурой
-
- Оракул
- Повідомлень: 276
- З нами з: 12 липня 2012, 05:15
- Дякував (ла): 212 разів
- Подякували: 79 разів
-
- Высший разум
- Повідомлень: 908
- З нами з: 14 жовтня 2011, 05:47
- Дякував (ла): 1151 раз
- Подякували: 446 разів
По крайней мере это в 7. Может в 8 есть другие возможности, честно не знаю.ren писав:Да. Больше, чем указана база в 1с.Картинка писав:т.е. НДС у меня фактически больше чем база налогообложения. Я правильно понимаю?
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5236
- З нами з: 04 березня 2011, 08:00
- Дякував (ла): 1291 раз
- Подякували: 1621 раз
не согласна.ren писав:Продажную цену можно ставить ниже таможенной - главное выше себестоимости. А налоговое обязательство по ндс доначисляете отдельно.
НКУ ст.188.1
База оподаткування операцій з постачання товарів, ввезених платником на митну територію України, визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, але не нижче митної вартості товарів, з якої були визначені податки і збори, що справляються під час їх митного оформлення, з урахуванням акцизного податку та ввізного мита, за винятком податку на додану вартість, що включаються в ціну товарів/послуг згідно із законом.
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3873
- З нами з: 08 серпня 2011, 10:16
- Дякував (ла): 968 разів
- Подякували: 2125 разів
Evelina - абсолютно права.Evelina писав:не согласна.ren писав:Продажную цену можно ставить ниже таможенной - главное выше себестоимости. А налоговое обязательство по ндс доначисляете отдельно.
НКУ ст.188.1База оподаткування операцій з постачання товарів, ввезених платником на митну територію України, визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, але не нижче митної вартості товарів, з якої були визначені податки і збори, що справляються під час їх митного оформлення, з урахуванням акцизного податку та ввізного мита, за винятком податку на додану вартість, що включаються в ціну товарів/послуг згідно із законом.
Если продажа по цене ниже таможенной, то выписывается еще одна налоговая накл. на разницу цен (до тамож.стоимости)
Хочу добавить, что на 28 счет стоимость товара = фактурная стоимость (инвойс), если по импорту послеоплата.
А если была предоплата то стоимость товара по курсу на даты предоплат.
Ну и + тамож.пошлина из ГТД.
-
- Оракул
- Повідомлень: 276
- З нами з: 12 липня 2012, 05:15
- Дякував (ла): 212 разів
- Подякували: 79 разів
А на счет того что НДС больше чем база налогообложения при корректировке и того что сумма корректировки как бы "виртуальна" и не учитывается в бухучете, а только при продаже надо отследить чтобы цена были не ниже таможенной стоимости Вы согласны?
Заранее извините за настойчивое любопытство, но я хочу понять как правильно и разобраться до конца.
Заранее извините за настойчивое любопытство, но я хочу понять как правильно и разобраться до конца.
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3873
- З нами з: 08 серпня 2011, 10:16
- Дякував (ла): 968 разів
- Подякували: 2125 разів
Да в бухучете не учитывается разница между фактрурной стоимостью по инвойсу и таможенной стоимостью по ГТД.Картинка писав:А на счет того что НДС больше чем база налогообложения при корректировке и того что сумма корректировки как бы "виртуальна" и не учитывается в бухучете, а только при продаже надо отследить чтобы цена были не ниже таможенной стоимости Вы согласны?
Заранее извините за настойчивое любопытство, но я хочу понять как правильно и разобраться до конца.
Но Вы должны понимать почему эта разница возникла ? - по некот.условиям поставки, например FCA - в тамож.стоимость вкл.перевозка до границы - на трансп.услуги у Вас должен быть отдельный документ и трансп.услуги в таком случае вкл. в себестоимость товара.
А если просто таможня изменила (повысила) тамож.стоимость - то это в бухучете не учитывается.
НДС по ГТД идет в НК, поэтому продажа должна быть по цене не ниже таможенной стоимости -это без НДС и плюс 20% НДС которое по продаже идет в НО по НДС , т.о. вы "не залезете" в карман государства при импорте.
-
- Высший разум
- Повідомлень: 908
- З нами з: 14 жовтня 2011, 05:47
- Дякував (ла): 1151 раз
- Подякували: 446 разів
Evelina писав:не согласна.ren писав:Продажную цену можно ставить ниже таможенной - главное выше себестоимости. А налоговое обязательство по ндс доначисляете отдельно.
НКУ ст.188.1База оподаткування операцій з постачання товарів, ввезених платником на митну територію України, визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, але не нижче митної вартості товарів, з якої були визначені податки і збори, що справляються під час їх митного оформлення, з урахуванням акцизного податку та ввізного мита, за винятком податку на додану вартість, що включаються в ціну товарів/послуг згідно із законом.
Я и написла что налоговое обязательство надо доначислять отдельно - то есть как написано выше выписывать самим себе налоговую накладную. Продажная цена , о которой я писала, что можно ставить ниже таможенной, - имела в виду не как базу налогообложения ндс, а как цена в расходной накладной для покупателя. Поэтому ваш комментарий совсем не противоречит моему)) Если непонятно написала - сорри)
-
- Ученик
- Повідомлень: 1
- З нами з: 29 листопада 2012, 03:42
Меня тоже волнует вопрос: Как в бухгалтерском учете отразить начисленные себе обязательства, то что мы сами себе выписали НН- это само собой как свести 6415, что- бы эта налоговая накладная отразилась в учете?
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 193
- З нами з: 26 вересня 2012, 00:54
- Дякував (ла): 21 раз
- Подякували: 31 раз
простите, а што такое 6415?ТатьянаАКВА писав:Меня тоже волнует вопрос: Как в бухгалтерском учете отразить начисленные себе обязательства, то что мы сами себе выписали НН- это само собой как свести 6415, что- бы эта налоговая накладная отразилась в учете?