Валюта на распределительном счету

[Ребекка]

у меня есть шпаргалка, по ней провожу, главное не нарушить последовательность #smile3# :
1, п/п входящее доллары
2. заявка
3. п/п с вал.счета
4.продажа валюты
5. п/п вх. на р/с грн
курсовые разницы один раз проверила -все правильно, а сейчас смотрю сумму и примерно прикидываю сколько д.б, но не пересчитываю до копейки

[Учетчица]

Я опять по 316 счету. Сегодня на сайте опять бесплатные советы от ЗІР - "датою надходження виручки в іноземній валюті є дата надходження коштів на поточний рахунок". Может таки не считать курсовые разницы по распредсчету?

[Nadiy]

Я опять по 316 счету. Сегодня на сайте опять бесплатные советы от ЗІР - "датою надходження виручки в іноземній валюті є дата надходження коштів на поточний рахунок". Может таки не считать курсовые разницы по распредсчету?

датою надходження виручки в іноземній валюті є дата надходження коштів на поточний рахунок резидента, який здійснив експортну операцію.

Источник: http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=222800

[Учетчица]

Я опять по 316 счету. Сегодня на сайте опять бесплатные советы от ЗІР - "датою надходження виручки в іноземній валюті є дата надходження коштів на поточний рахунок". Может таки не считать курсовые разницы по распредсчету?

датою надходження виручки в іноземній валюті є дата надходження коштів на поточний рахунок резидента, який здійснив експортну операцію.

Источник: http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=222800

А перед этим - "Кошти в іноземній валюті,перераховані з-за кордону нерезидентом, зараховуються на поточні рахунки резидентів - юридичних осіб через розподільчі рахунки". Но поступление выручки все равно засчитывается по дате поступления на "поточний", а не "розподільчий" счет. Так может и курсовые разницы считать только по "поточному рахунку".

[Nadiy]

Я опять по 316 счету. Сегодня на сайте опять бесплатные советы от ЗІР - "датою надходження виручки в іноземній валюті є дата надходження коштів на поточний рахунок". Может таки не считать курсовые разницы по распредсчету?

датою надходження виручки в іноземній валюті є дата надходження коштів на поточний рахунок резидента, який здійснив експортну операцію.

Источник: http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=222800

А перед этим - "Кошти в іноземній валюті,перераховані з-за кордону нерезидентом, зараховуються на поточні рахунки резидентів - юридичних осіб через розподільчі рахунки". Но поступление выручки все равно засчитывается по дате поступления на "поточний", а не "розподільчий" счет. Так может и курсовые разницы считать только по "поточному рахунку".

по факту банк надає підприємству виписку з розподільчого рахунку, тому однозначно стверджувати що вже на цьому етапі такі кошти не є активом підприємства, не можна. На підставі цього документу підприємство датою зарахування валюти на розподільчий рахунок має визнати актив (на цьому етапі формується статутний капітал підприємства за рахунок зменшення суми неоплаченого учасниками капіталу) – іноземну валюту, зокрема, за дебетом субрахунку 334 „Грошові кошти в дорозі в іноземній валюті”.
Після продажу валюти позитивна курсова різниця (в цьому випадку зростання вартості валюти на розподільчому рахунку) відображається за кредитом субрахунку 744 "Дохід від неопераційної курсової різниці", а від’ємна курсова різниця – за дебетом субрахунку 974 "Втрати від неопераційних курсових різниць" .

Відповідно, датою зарахування валюти на поточний рахунок в національній валюті в бухгалтерському обліку буде здійснено проведення Дт 311 Кт 377 на суму вартості проданої валюти за курсом продажу (за мінусом комісії банку, яка списується за дебетом 92 рахунку).
Далі здійснюється проведення Дт 377 Кт 744 на суму позитивної курсової різниці і Дт 377 Кт 711 на суму прибутку від продажу валюти. У зворотньому випадку відображається від’ємна курсова різниця – Дт 974 Кт 377, та збиток від продажу валюти Дт 942 Кт 377.

Джерело:
«Дебет-Кредит»

[Elca]

Nadiy , а почему Вы рассматриваете курсовую разницу как неоперационную? Если мы обсуждаем экспортную операцию, т.е. продажу товара, ГП и т.п., то в данному случае курсовая разница для торгового или промышленного предприятия будет операционная. Т.е. позитивная курсовая разница учитывается по Кт 714, отрицательная курсовая разница по Дт 945 счета.

[Elca]

Я опять по 316 счету. Сегодня на сайте опять бесплатные советы от ЗІР - "датою надходження виручки в іноземній валюті є дата надходження коштів на поточний рахунок". Может таки не считать курсовые разницы по распредсчету?

датою надходження виручки в іноземній валюті є дата надходження коштів на поточний рахунок резидента, який здійснив експортну операцію.

Источник: http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=222800

А перед этим - "Кошти в іноземній валюті,перераховані з-за кордону нерезидентом, зараховуються на поточні рахунки резидентів - юридичних осіб через розподільчі рахунки". Но поступление выручки все равно засчитывается по дате поступления на "поточний", а не "розподільчий" счет. Так может и курсовые разницы считать только по "поточному рахунку".

Я тоже в замешательстве после этой статьи. Очень интересно что скажут наши налоговики, как обычно через н-ное количество дней / месяцев.
На данный момент я признаю валюту по курсу, когда она зашла на распределительный счет. По крайней мере это логично, если исходить из "пользы" введения 316 счета. А если все-таки наши фискалы считают это нелогичным, так на фига нам нужен 316 счет?

[Nadiy]

Nadiy , а почему Вы рассматриваете курсовую разницу как неоперационную? Если мы обсуждаем экспортную операцию, т.е. продажу товара, ГП и т.п., то в данному случае курсовая разница для торгового или промышленного предприятия будет операционная. Т.е. позитивная курсовая разница учитывается по Кт 714, отрицательная курсовая разница по Дт 945 счета.

не я, а
Джерело:«Дебет-Кредит»
http://consulting.dtkt.ua/ua/finance/cu ... ities/4403

[tezoro]

добрый день.
прошу помочь!
в 1С 8.2 оформляю продажу валюты (задолженность крымского покупателя в грн. перевели в руб., получили оплату в рублях). по заявке сформировала пп исх. и документ покупка-продажа валюты. по док. пок.-пр. валюты неправильно подтягивает гривн. покрытие и комиссию банка, в итоге сальдо 333 с "-"(((
в чем моя ошибка?

[MilaA]

добрый день.
прошу помочь!
в 1С 8.2 оформляю продажу валюты (задолженность крымского покупателя в грн. перевели в руб., получили оплату в рублях). по заявке сформировала пп исх. и документ покупка-продажа валюты. по док. пок.-пр. валюты неправильно подтягивает гривн. покрытие и комиссию банка, в итоге сальдо 333 с "-"(((
в чем моя ошибка?

Пересмотрите - операции- справочники-валюты- какой курс валют на дату операции, и вообще откройте каждый док. и посмотрите,какой там курс подтянулся