Міжнародні транспортні перевезення

[оличка]

Экспедиция:Заказчик перечислил мне 1000,00грн.Я заплатила перевозчику 900,00 грн. Мой валовый доход-100,00 грн. Перевозка международная-НДС -нулевая ставка.Мои НДС-обязательства-100,00грн./6=16,67 грн.

Если почитать ст. 186.2 "Место поставки услуг", то ваши налог. обязат. должны быть 1000,00/6=166,67грн. А налог кредит от перевозчика -нулевая ставка.То есть вы платите в бюджет 166,67грн., а не 16,67грн. Или есть еще какая статья по которой можно 16,67грн.? Поделитесь, очень надо!!

[Валерик]

Я не понимаю,почему налоговые обязательства мои-166,67(на всю сумму).Я-экспедитор-оказываю экспедиторские услуги,а транспортные услуги оказывает перевозчик-причем-международные-0%-НДС.

[Klim1510]

Экспедиция:Заказчик перечислил мне 1000,00грн.Я заплатила перевозчику 900,00 грн. Мой валовый доход-100,00 грн. Перевозка международная-НДС -нулевая ставка.Мои НДС-обязательства-100,00грн./6=16,67 грн.

Если почитать ст. 186.2 "Место поставки услуг", то ваши налог. обязат. должны быть 1000,00/6=166,67грн. А налог кредит от перевозчика -нулевая ставка.То есть вы платите в бюджет 166,67грн., а не 16,67грн. Или есть еще какая статья по которой можно 16,67грн.? Поделитесь, очень надо!!

+
В том и дело, что говорим не оперевозке, а об экспедиции, а услуга по эксп-ю в данном случае - 100грн.

[Валерик]

Я не против п.186.2, но моя услуга-100,00,а 900,00-транспортная услуга-перевозчика

[оличка]

Спасибо за ответы!!! Думаю вы правы. Но тогда здесь на первое место выходит заявка, договор, акт выполнен работ, в которых должно быть четко оговорено про экспедит услуги и их сумма. А если просто про оказание транс услуг, то тогда на всю сумму услуг можно попасть

[Валерик]

Если Вы-экспедитор,то в договоре-Вы-экспедитор,в акте выполненных работ:расписываете отдельно транспортные услуги( международка-0%),отдельно-экпедиторские(облагаются 20%).

[оличка]

Подскажите еще, пожалуйста!!! Я юрид лицо - экспедитор, перевозчик ФОП на един налоге. Если сегодня машина ушла на 2 недели, т е вернется после 01.04. как относить на затраты услуги перевозчика? Делить сумму на "До 01.04." и после?

[Klim1510]

Экспедитор услуги перевозки на затраты не относит.

[оличка]

Уважаемый Клим!Подкажите еще, наверно у нас что-то с договорами и актами "не так". Ни в договоре ни в акте я не вижу сумму за эксп услуги и поэ тому сумма котоорая приходит на наш р/сч - это валовый доход, а которую мы платим перевозчику - это валов расход. Это неправильно? Мы занимаемся и перевозками и экспедиц

[Klim1510]

Конечно " не так". Существует договор и заявка на тр. эксп-е, а потом уже акт, где естественно выделены ТЭУ. В новом НК не прописан механизм отражения операций по эксп-ю, но и старый никто не отменял, а в Законе о прибыли п.1,31 сказано:поскольку нет перехода права собственности на груз, передаваемый клиентом экспедитору, такая передача - не продажа и не влечет за собой ВР у эксп-ра. Это маленькая вытяжка, но дальше все аналогично. Может кто придумает нововведения к нашей деятельности - посмотрим.