Згідно підпункту (а) п. 186.3 ПКУ місцем постачання послуг по наданню майнових прав інтелектуальної власності вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання. В даному випадку це Україна.
Пунктом 208 ПКУ наводиться порядок оподаткування послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України.
Згідно п. 208.2 ПКУ отримувач послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України, нараховує податок за основною ставкою податку на базу оподаткування, визначену згідно з пунктом 190.2 статті 190 цього Кодексу.
Згідно п. 208.4 ПКУ якщо отримувача послуг не зареєстровано як платника податку, то податкова накладна не виписується. Форма розрахунку податкових зобов'язань такого отримувача послуг у вигляді додатку до декларації з цього податку, затверджується у порядку, передбаченому статтею 46 цього Кодексу.
Згідно п. 208.5 ПКУ Отримувач послуг прирівнюється до платника податку для цілей застосування правил цього розділу щодо сплати податку, стягнення податкового боргу та притягнення до відповідальності за правопорушення у сфері оподаткування.
Виходячи з вищенаведеного у Компанії виникають податкові зобов'язання з ПДВ, незалежно від того чи є вона платником ПДВ.
При цьому Компаніх необхідно також подати до органу державної податкової служби Розрахунок податкових зобов'язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків на митній території України, форму якого затверджено наказом ДПА України від 25.01.2011 N 41 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість", зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 16.02.2011 N 197/18935.
Імпорт
Підприємство платник ПДВ та податку на прибуток, імпортує одяг. 100 % передоплата. Перевізник товару - нерезидент. На території України одяг продаватиме СПД.
Ситуація перший раз.
Поможіть з цим всім розібратися стосовно головних нюансів податкового і бухгалтерського обліку. Будь ласка!!!!!!!!!!
Ситуація перший раз.
Поможіть з цим всім розібратися стосовно головних нюансів податкового і бухгалтерського обліку. Будь ласка!!!!!!!!!!
Та же самая ситуация. ВЭД (импорт) первый раз. Помогите,пожалуйста! Контракт,счет уже имеется. 100% предоплату произвели. Осталось мелочь-налоговый и бухгалтерский учет.#curtsey#
Поправьте,если не права. Первым делом-это приобретение валюты.
333-311 -перевод средств с 2600 на 2900?
377-333 - услуги банка (комиссионное вознаграждение)
312-333- на валютный счет
311-333- возврат остатка средств
Поправьте,если не права. Первым делом-это приобретение валюты.
333-311 -перевод средств с 2600 на 2900?
377-333 - услуги банка (комиссионное вознаграждение)
312-333- на валютный счет
311-333- возврат остатка средств
Вопросы всё о том же...
Бухгалтер не сдавала отчет, не начисляла и не платила в бюджет сумму НДС по импорту услуг (консультационные) нерезидента. Работаем с ними с 2010 года. Что делать? Даже не знаю с чего начать...
Может, кто сталкивался, подскажите
Бухгалтер не сдавала отчет, не начисляла и не платила в бюджет сумму НДС по импорту услуг (консультационные) нерезидента. Работаем с ними с 2010 года. Что делать? Даже не знаю с чего начать...
Может, кто сталкивался, подскажите
-
- Знаток
- Повідомлень: 11
- З нами з: 28 листопада 2011, 03:44
Доброе день! Мы тоже платим на таможню (НДС кредит), но платим сгл. договора. Вам надо уточнить у брокеров или у самой таможни, на основании каких документов им нужно платить
Договір в нас є, значить, можна оплачувати, а потім вони ще щось повертають?
Початківець))), тому такі питання)))
Початківець))), тому такі питання)))
-
- Знаток
- Повідомлень: 11
- З нами з: 28 листопада 2011, 03:44
для того что бы получить товар вы должны оплатить НДС на соответстующую поставку, если будет меньше НДС чем Вы оплатили то Ваш груз не растоможат. В подтверждении того что Вы оплатили, таможня Вам ничего не дает, только в первых числах следующего месяца Вам ОБЯЗАТЕЛЬНО необходимо сделать акт сверки по таможенным платежам...форма акта у них есть.... Удачи..!!!