ЕКСПОРТ

[Irina7]

Тогда еще вопрос=)) А как определить эту дату? Накладная по дате отгрузки, а вот покупатель дату по получению не ставил, как мне мне определить эту дату перехода собственности? Да уж...надо будет как то контракт дополнить...

[Ksuxa69]

Добрый день коллеги! Экспортом занимаемся полгода и в марте и апреле этого года попали в неприятную ситуацию по НДС. Отгрузка была 31.03.15, дата " вивезення за межі мітної території" ручкой написано 01.04.15, а округлый штамп таможни 14.04.15. Налоговая накладная выписана 31.03.15г. курсы проставлены правильно на дату выписки ТД. Такая же ситуация прошла и в апреле. Прошу подскажите, как исправить эту ошибку и чем это нам грозит???? Пожалуйста, посоветуйте как выйти из этой ситуации.

[HelgaBuh]

Тогда еще вопрос=)) А как определить эту дату? Накладная по дате отгрузки, а вот покупатель дату по получению не ставил, как мне мне определить эту дату перехода собственности? Да уж...надо будет как то контракт дополнить...

Подпишите с клиентом задним числом доп. соглашение, где укажите, что датой перехода права собственности на продукцию является дата оформления ГТД таможенными органами по месту нахождения ПРОДАВЦА. И тогда ГТД будет подтверждением, и курс по ГТД( если не было предоплаты).

[Irina7]

Тогда еще вопрос=)) А как определить эту дату? Накладная по дате отгрузки, а вот покупатель дату по получению не ставил, как мне мне определить эту дату перехода собственности? Да уж...надо будет как то контракт дополнить...

Подпишите с клиентом задним числом доп. соглашение, где укажите, что датой перехода права собственности на продукцию является дата оформления ГТД таможенными органами по месту нахождения ПРОДАВЦА. И тогда ГТД будет подтверждением, и курс по ГТД( если не было предоплаты).

Огромное спасибо...Сейчас так и сделаю#ok#

[lilinet]

Добрий вечір!!! Допоможіть будь-ласка був експорт з передоплатою:
30.04.2015 - на розподільчий рах. поступила валюта курс НБУ 21,0468
05.05.2015 - на валют рах. зараховано 25% курс НБУ 21,132
05.05.2015 - обовязковий проадж валюти курс НБУ 21,132
06.05.2015 - продаж валюти 25% курс НБУ
05.05.2015 - на грн. рах. перераховано гроші по курсу банка обовязковий продаж
06.05.2015 - на грн. рах. перераховано гроші по курсу банка 25 %
13.05.2015 - дата перетину кордону
Дата податкової накладної буде 13.05.2015 так, а який курс НБУ потрібно взяти для ПН?

[Irina7]

Добрий вечір!!! Допоможіть будь-ласка був експорт з передоплатою:
30.04.2015 - на розподільчий рах. поступила валюта курс НБУ 21,0468
05.05.2015 - на валют рах. зараховано 25% курс НБУ 21,132
05.05.2015 - обовязковий проадж валюти курс НБУ 21,132
06.05.2015 - продаж валюти 25% курс НБУ
05.05.2015 - на грн. рах. перераховано гроші по курсу банка обовязковий продаж
06.05.2015 - на грн. рах. перераховано гроші по курсу банка 25 %
13.05.2015 - дата перетину кордону
Дата податкової накладної буде 13.05.2015 так, а який курс НБУ потрібно взяти для ПН?

Где то выше красиво описано, что курс в НН берете с ГТД, а саму сумму проверяете с п.46 ГТД "Стат.вартість"

[O_range]

Добрый день коллеги! Экспортом занимаемся полгода и в марте и апреле этого года попали в неприятную ситуацию по НДС. Отгрузка была 31.03.15, дата " вивезення за межі мітної території" ручкой написано 01.04.15, а округлый штамп таможни 14.04.15. Налоговая накладная выписана 31.03.15г. курсы проставлены правильно на дату выписки ТД. Такая же ситуация прошла и в апреле. Прошу подскажите, как исправить эту ошибку и чем это нам грозит???? Пожалуйста, посоветуйте как выйти из этой ситуации.

как-то большой разрыв получается. о каком именно округлом штампе Вы говорите? он удостоверяет надпись таможенников "Задекларовані в цій митній декларації товари вивезено за межі митної території України в повному обсязі"?

в общем ничего страшного нет.
1.Вам нужно выписать РК к НН от 31.03.2015 г. которым эту НН аннулировать (табличную часть заполняете с -)
2.выписываете НН датой фактического вывоза товара (мне пока тяжело понять что именно это за дата - 01.04 или 14.04"
по Порядку дату фактического вывоза указывают так

на зворотному боці аркуша з позначенням "3/8" форми МД-2 відповідної митної декларації посадовою особою митного органу робиться запис "Задекларовані в цій митній декларації товари вивезено за межі митної території України в повному обсязі" або "Задекларовані в цій митній декларації товари вивезено за межі митної території України в обсязі (зазначається кількість і номери товарів у декларації)", який засвідчується підписом та особистою номерною печаткою посадової особи митного органу, та проставляється дата фактичного вивезення.

3. подаете уточненку к деке за март, в которой убираете экспортную поставку со стр. 2.1. штрафов не будет, т.к. нет занижения обязательств
4. подаете уточненку к деке за апрель , в которой добавляете экспортную поставку в стр. 2.1. штрафов не будет, т.к. нет занижения обязательств

[lilinet]

Добрий вечір!!! Допоможіть будь-ласка був експорт з передоплатою:
30.04.2015 - на розподільчий рах. поступила валюта курс НБУ 21,0468
05.05.2015 - на валют рах. зараховано 25% курс НБУ 21,132
05.05.2015 - обовязковий продаж валюти курс НБУ 21,132
06.05.2015 - продаж валюти 25% курс НБУ
05.05.2015 - на грн. рах. перераховано гроші по курсу банка обовязковий продаж
06.05.2015 - на грн. рах. перераховано гроші по курсу банка 25 %
13.05.2015 - дата перетину кордону
Дата податкової накладної буде 13.05.2015 так?
Якщо перша подія вивезення товару курс НбУ для ПН беремо з ВМД, а якщо "Экспорт товара по полученной предоплате от покупателя-нерезидента в налоговом и бухгалтерском учете отражается одинаково — с учетом курса НБУ на дату получения аванса (предоплаты)." який курс НБУ бати для ПН який був на 30.04.2015?

[Irina7]

, а якщо "Экспорт товара по полученной предоплате от покупателя-нерезидента в налоговом и бухгалтерском учете отражается одинаково — с учетом курса НБУ на дату получения аванса (предоплаты)." який курс НБУ бати для ПН який був на 30.04.2015?[/quote]



Это про доход в НУ и БУ, а Вы спрашиваете про курс в НН? Поскольку документом, подтверждающим вывоз товара , является ГТД, то в налоговой накладной указывается курс ГТД

[ЗаИр]

Добрый день! Подскажите, суть операций по экспорту в учёте. Сталкиваюсь в первые. интересует главные моменты, НДС и Налог на прибыль. Как это работает в общих чертах? НДС 0%, значит отгружая товар,у нас не будет налоговых обязательств? А что такое в данном случае возмещение НДС?