ЕКСПОРТ

[Manyasha]

Уважаемые коллеги! Подскажите, где можно почитать или помогите найти ответ на вопрос. Предприятие выставило инвойс на сумму 1728у.е. Фактически на р/счёт заходит 1697у.е. Разница в 31 у.е. теряется в процессе перевода денег, т.е я так понимаю, что это комиссия иностранного банка. Что делать с этими 31 у.е.? Доход считается исходя из суммы 1728у.е. или 1697у.е?

[ANKO]

Уважаемые коллеги! Подскажите, где можно почитать или помогите найти ответ на вопрос. Предприятие выставило инвойс на сумму 1728у.е. Фактически на р/счёт заходит 1697у.е. Разница в 31 у.е. теряется в процессе перевода денег, т.е я так понимаю, что это комиссия иностранного банка. Что делать с этими 31 у.е.? Доход считается исходя из суммы 1728у.е. или 1697у.е?

Дохід у вас 1728, а 31 -це напевно комісія банку за ваш рахунок, читайте договір

[Ир-бух]

Уважаемые коллеги! Подскажите, где можно почитать или помогите найти ответ на вопрос. Предприятие выставило инвойс на сумму 1728у.е. Фактически на р/счёт заходит 1697у.е. Разница в 31 у.е. теряется в процессе перевода денег, т.е я так понимаю, что это комиссия иностранного банка. Что делать с этими 31 у.е.? Доход считается исходя из суммы 1728у.е. или 1697у.е?

Дохід у вас 1728, а 31 -це напевно комісія банку за ваш рахунок, читайте договір

Попросите у вашего банка SWIFT, там должна быть расписана комиссия кор.банка.

[AsyaAsya]

Добрый день!
Предоставляем компьютерную услугу на территории Лондона (удаленно или с выездом специалиста) нам заходит оплата 1000,00.  Насколько я знаю - такие услуги НДС не облагаются и НН не выписывается, но в деке по НДС (ряд. 5) отображается сумма услуги. И в каком периоде этусумму показать, в месяце оплаты или акта?

[Маруся10]

Добрый день!
Предоставляем компьютерную услугу на территории Лондона (удаленно или с выездом специалиста) нам заходит оплата 1000,00.  Насколько я знаю - такие услуги НДС не облагаются и НН не выписывается, но в деке по НДС (ряд. 5) отображается сумма услуги. И в каком периоде этусумму показать, в месяце оплаты или акта?

а чего не выписывается НН, вам деньги зайдут в валюте за услугу, вот на дате захождения выписываете НН с кодом 07 и ИНН 40000...., переводите по курсу на дату захождения на распред. счет с 0%

[AsyaAsya]

Добрый день!
Предоставляем компьютерную услугу на территории Лондона (удаленно или с выездом специалиста) нам заходит оплата 1000,00.  Насколько я знаю - такие услуги НДС не облагаются и НН не выписывается, но в деке по НДС (ряд. 5) отображается сумма услуги. И в каком периоде этусумму показать, в месяце оплаты или акта?

а чего не выписывается НН, вам деньги зайдут в валюте за услугу, вот на дате захождения выписываете НН с кодом 07 и ИНН 40000...., переводите по курсу на дату захождения на распред. счет с 0%

где могу об этом почитать? инн 40000… или 3000….

[Маруся10]

Добрый день!
Предоставляем компьютерную услугу на территории Лондона (удаленно или с выездом специалиста) нам заходит оплата 1000,00.  Насколько я знаю - такие услуги НДС не облагаются и НН не выписывается, но в деке по НДС (ряд. 5) отображается сумма услуги. И в каком периоде этусумму показать, в месяце оплаты или акта?

а чего не выписывается НН, вам деньги зайдут в валюте за услугу, вот на дате захождения выписываете НН с кодом 07 и ИНН 40000...., переводите по курсу на дату захождения на распред. счет с 0%

где могу об этом почитать? инн 40000… или 3000….

сори 3000,,,,, перепутала

[Маруся10]

https://buhgalter911.com/news/news-156482.html

[AsyaAsya]

https://buhgalter911.com/news/news-156482.html

вот нашла новое, вопрос в "код пільги"
какой код ставить?

http://byhgalter.com/nova-podatkova-nak ... 2016-roku/

[AsyaAsya]

https://buhgalter911.com/news/news-156482.html

Послуги та роботи: основні правила обліку

Для обліку робіт і послуг у сфері ЗЕД установлено особливі правила, відмінні від обліку товарів. У консультації ми розповімо, у якому порядку ведеться облік із податку на прибуток із 1 січ-ня 2015 року, а також у яких випадках постачання робіт і послуг підлягає обкладенню ПДВ.

Постачання послуг резидентом

Продажем уважаються будь-які операції господарського або цивільно-правового характеру з виконання робіт (надання послуг) за умови компенсації їх вартості, а також операції з безоплатного надання робіт (послуг) (пп. 14.1.203 ПК).

Бухгалтерський облік

Дохід від надання послуг визнається виходячи зі ступеня завершеності операції на дату балансу та за умови, що результат операції може бути достовірно оцінений (п. 10 П(С)БО 15).

Під час визначення доходу від операцій в інвалюті необхідно враховувати норми П(С)БО 21. Так, операції в інвалюті при первісному визнанні відображаються шляхом перерахунку інвалюти у гривні за курсом НБУ на початок дня дати здійснення операції (п. 5 П(С)БО 21).
При отриманні авансу в інвалюті в рахунок оплати робіт (послуг) дохід розраховується за курсом НБУ, що діє на початок дня дати отримання авансу (п. 6 П(С)БО 21).
Якщо передоплату отримано частинами, дохід від реалізації робіт (послуг) визнається в сумі авансових платежів із застосуванням валютних курсів з урахуванням послідовності отримання таких платежів.

Податковий облік

Податок на прибуток. До 1 січня 2015 року облік здійснювався згідно з п. 137.4, 153.1, пп. 153.1.3 ПК. Починаючи із зазначеної дати об'єкт оподаткування визначається за правилами бухгалтерського обліку (пп. 134.1.1 ПК). При цьому коригувати фінансовий результат не потрібно. Загалом, правила обліку з податку на прибуток у разі експорту робіт (послуг) не змінилися.

ПДВ. Платники ПДВ під час надання послуг нерезиденту повинні керуватися низкою правил:

1. Об'єктом обкладення ПДВ є постачання послуг на території України (пп. «б» п. 185.1 ПК). Це означає, що якщо місце постачання послуг буде визначено за межами України, об'єкт обкладення ПДВ не виникає. Місце постачання визначається відповідно до п. 186.2–186.4 ПК.

2. Якщо місцем постачання є територія Украї-ни, базою оподаткування є договірна вартість послуг, але не нижча за їх собівартість (п. 188.1 ПК).

3. Датою виникнення податкових зобов'язань є дата першої з подій: отримання оплати вартос-ті послуг або оформлення документа, що підтверджує факт надання послуги (п. 187.1 ПК). Якщо першою подією є передоплата в інвалюті, податкові зобов'язання виникають на дату зарахування коштів на поточний рахунок резиден-та – платника ПДВ.

4. При постачанні послуг нерезиденту необхідно оформити податкову накладну (далі – ПН). Нагадаємо, із 1 січня 2015 року всі ПН оформляються в електронному вигляді. Під час запов-нення ПН потрібно врахувати такі нюанси (п. 9, 12 Порядку № 957):

у лівому верхньому кутку ПН зазначається тип причини 02 «Постачання неплатнику ПДВ»;

у рядку «Особа (платник податків) – покупець» пишеться «Неплатник»;

у рядку «Індивідуальний податковий номер покупця» наводиться умовний ІПН «100000000000».

Із 1 лютого 2015 року така ПН підлягає обов'язковій реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН).

5. Якщо місцем постачання послуг є територія за межами України, ПН не оформляється. У декларації з ПДВ таке постачання відображається в рядку 4, і заповнюється таблиця 2 додатка 6 до декларації.

6. Право резидента на податковий кредит при придбанні товарів, послуг, необоротних активів, що використовуються для надання послуги нерезиденту, зберігається у випадку, якщо постачання послуг обкладається ПДВ.