Поделитесь опытом ИМПОРТ УСЛУГИ

Lara2705
Знаток
Повідомлень: 16
З нами з: 21 січня 2012, 07:02
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення Lara2705 »

Всем добрый день! #help#

Может у кого-то был импорт услуг по рекламе, подскажите пож-та какие документы мы получаем от импортера плательщика НДС?
Какие проводки в б/у?
Как нам правильно оформить налоговый кредит: выписать н/н,записать в реестре н/н,в какой строке отразить в декларации по НДС?
Как нам правильно оформить Расходы: какие документы кроме акта в/у нужны,как акт должен быть оформлен, в какое приложение и строку записываем в декларации по Прибыли?
Какие подводные камни, на что обратить внимание?

Evelina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5236
З нами з: 04 березня 2011, 08:00
Дякував (ла): 1292 рази
Подякували: 1625 разів

Повідомлення Evelina »

документы от нерезидента, как обычно: контракт, инвойс, акт выполненных работ. желательно еще какие-то подтверждения факта оказания услуг (если было размещение рекламы в журналах, тогда экземплярчик Вам надо бы иметь).
Налоговый кредит: сначала по первому событию Вы выписываете сами себе НН (Ваши обязательства) с причиной "14" (покупатель услуг у нерезидента), а вот в следующем месяце Вы сможете эту сумму включить в налоговый кредит.
Курсовые разницы почитайте в П(С)БУ 21.
Проводки зависят от последовательности: предоплата-акт, акт-предоплата.
Прибыль. В деке попадает в дод. ВЗ стр. 06.3.7.1 там и ограничения есть на включение таких услуг на затраты.

Lara2705
Знаток
Повідомлень: 16
З нами з: 21 січня 2012, 07:02
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення Lara2705 »

Evelina писав:документы от нерезидента, как обычно: контракт, инвойс, акт выполненных работ. желательно еще какие-то подтверждения факта оказания услуг (если было размещение рекламы в журналах, тогда экземплярчик Вам надо бы иметь).
Налоговый кредит: сначала по первому событию Вы выписываете сами себе НН (Ваши обязательства) с причиной "14" (покупатель услуг у нерезидента), а вот в следующем месяце Вы сможете эту сумму включить в налоговый кредит.
Курсовые разницы почитайте в П(С)БУ 21.
Проводки зависят от последовательности: предоплата-акт, акт-предоплата.
Прибыль. В деке попадает в дод. ВЗ стр. 06.3.7.1 там и ограничения есть на включение таких услуг на затраты.
Большое спасибо за ответ!!!!!
Импорта да и экспорта у нас никогда не было. Что такое ИНВОЙС?

Evelina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5236
З нами з: 04 березня 2011, 08:00
Дякував (ла): 1292 рази
Подякували: 1625 разів

Повідомлення Evelina »

Инвойс - это счет-фактура от нерезидента

Lara2705
Знаток
Повідомлень: 16
З нами з: 21 січня 2012, 07:02
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення Lara2705 »

Evelina писав:Инвойс - это счет-фактура от нерезидента
Спасибо!!!#g_haha#


Lara2705
Знаток
Повідомлень: 16
З нами з: 21 січня 2012, 07:02
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення Lara2705 »

Evelina писав:документы от нерезидента, как обычно: контракт, инвойс, акт выполненных работ. желательно еще какие-то подтверждения факта оказания услуг (если было размещение рекламы в журналах, тогда экземплярчик Вам надо бы иметь).
Налоговый кредит: сначала по первому событию Вы выписываете сами себе НН (Ваши обязательства) с причиной "14" (покупатель услуг у нерезидента), а вот в следующем месяце Вы сможете эту сумму включить в налоговый кредит.
Курсовые разницы почитайте в П(С)БУ 21.
Проводки зависят от последовательности: предоплата-акт, акт-предоплата.
Прибыль. В деке попадает в дод. ВЗ стр. 06.3.7.1 там и ограничения есть на включение таких услуг на затраты.
Забыла спросить, хотя вопросов еще будет....
Подскажите пожалуйста в налоговую какие-то документы нужно подавть,какой-то отчет по ВЭД сдаем? Если да, то какие сроки и где вообще можно прочитать про импорт услуг?

Evelina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5236
З нами з: 04 березня 2011, 08:00
Дякував (ла): 1292 рази
Подякували: 1625 разів

Повідомлення Evelina »

нет, отчетов в налоговую специальных нет для импорта. по периодике, найду, дам ссылку. а так, читайте НКУ (разделы НДС и особенно прибыль - там об услугах от нерезидентов много информации) и П(С)БУ 21 о курсовых разницах.
А Вы для начала должны для себя решить насколько Вам этот импорт выгоден: во-первых, НДС, а во-вторых, ограничение по включению в затраты...

Lara2705
Знаток
Повідомлень: 16
З нами з: 21 січня 2012, 07:02
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення Lara2705 »

Evelina писав:нет, отчетов в налоговую специальных нет для импорта. по периодике, найду, дам ссылку. а так, читайте НКУ (разделы НДС и особенно прибыль - там об услугах от нерезидентов много информации) и П(С)БУ 21 о курсовых разницах.
А Вы для начала должны для себя решить насколько Вам этот импорт выгоден: во-первых, НДС, а во-вторых, ограничение по включению в затраты...
Спасибо Вам большое за ответы!!!! Обязательно все прочитаю.
Жду ссылку!
#smile3#

Lara2705
Знаток
Повідомлень: 16
З нами з: 21 січня 2012, 07:02
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення Lara2705 »

Lara2705 писав:
Evelina писав:нет, отчетов в налоговую специальных нет для импорта. по периодике, найду, дам ссылку. а так, читайте НКУ (разделы НДС и особенно прибыль - там об услугах от нерезидентов много информации) и П(С)БУ 21 о курсовых разницах.
А Вы для начала должны для себя решить насколько Вам этот импорт выгоден: во-первых, НДС, а во-вторых, ограничение по включению в затраты...
Спасибо Вам большое за ответы!!!! Обязательно все прочитаю.
Жду ссылку!
#smile3#

Суть нашей услуги: мы являемся посредниками, нам резиденты перечисляют предоплату за размещение рекламы на сайте нерезидента(Россия), а мы уже перечисляем нерезиденту за рекламу на его сайте. Работать будем по предоплате и с резидентами и с нерезидентом.

Evelina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5236
З нами з: 04 березня 2011, 08:00
Дякував (ла): 1292 рази
Подякували: 1625 разів

Повідомлення Evelina »

еще хуже. теперь считайте:
допустим Вы продаете услугу за 1200 грн. в т.ч. НДС 200 грн., покупаете у нерезидента за 100 дол.
Вам платит предоплату резидент в январе. Вы делаете в этом же месяце предоплату в Россию.
Итак у Вас в декаларации по НДС за январь. Обязательства по предоплате от покупателя - 200 грн., обязательства по предоплате в Россию (100*8(условный курс доллара)*0,2)=160 грн. Итого к уплате в бюджет 360 грн.
В феврале, конечно, Ваши 160 грн. попадут в кредит...но это уже будет в феврале.
Дальше прибыль. Доход за 1кв. - 1000, Затраты (допустим, в предыдущем году Вы вообще деятельность не вели) = 0. Итого налог на прибыль=210 грн.
Это, конечно, все условно и наверное мрачно...но где-то так и получается на практике.
Попробуйте придумать другое название оказываемых услуг от нерезидента.

Відповісти

Повернутись до “ЗЕД”