НДС неплательщика при импорте услуг
Подскажите пож, нужно ли неплательщику НДС подавать "Розрахунок податкових зобовязань нарахованих отримувачем послуг, які постачаються нерезидентами, незареєстрованими як платники ПДВ"? и тем более платить? и что потом с єтими суммами, ведь поставщик услуг плательщик НДС по закон-ву своей страны и счета выставляет со ставкой не 20%? Получится двойное НО.
- Tasa
- Акула НКУ
- Повідомлень: 8512
- З нами з: 19 липня 2011, 07:54
- Звідки: Kyiv
- Дякував (ла): 1885 разів
- Подякували: 6484 рази
- Контактна інформація:
Помочь особо не смогу, но самой интересно стало, нашла в НК ст201.12 , 198.2 (3 абз) , 187.8 (2 абз), почитала - но чесно не сильно разобралась #fool# Где-то когда-то на курсах нам препод говорила (ну если не ошибаюсь) что все-равно нада подавать типа деку, даже если ты неплательщик.... А вообще - разберетесь, поделитесь , интересно #curtsey#MC писав:Подскажите пож, нужно ли неплательщику НДС подавать "Розрахунок податкових зобовязань нарахованих отримувачем послуг, які постачаються нерезидентами, незареєстрованими як платники ПДВ"? и тем более платить? и что потом с єтими суммами, ведь поставщик услуг плательщик НДС по закон-ву своей страны и счета выставляет со ставкой не 20%? Получится двойное НО.
на данный момент согласно ст.ст. 208, 180.2, 180.3, 190.2 получается я не зря подала этот розрахунок, а по ст. 183.10 я вообще уже считаюсь плательщиком, только без права определения НО и НК по общему порядку. Получается только НО и его нужно платить. Налоговая (ни НДС, ни консультации) вообще не вкурсе такого отчета, поэтому оттуда никакой инф-и. Если есть опровержение или хорошая консультация все-же всплывет, сообщите пожалуйста, т.к. вопрос не закрыт. В обычном случае плательщики НДС начисляют в текущем м-це себе НО, а в след-м ставят в декларации в НК. И так кругооборот происходит. А у неплательщика НДС получается только обязательство и его нужно оплатить до 1 марта.
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2856
- З нами з: 28 листопада 2011, 06:58
- Дякував (ла): 1966 разів
- Подякували: 3127 разів
Девочки, подскажите, запуталась! Мы пока НЕ плательщики НДС. Была операция - импорт ОС, при этом уплачено НДС. Получилась переплата 600грн, не пойму куда в балансе ее правильно указать - в 170 (с бюджетом) или 160 (с дебиторами), т.к. в платежке стоит получатель - таможня, основание платежа - "сплата за митне оформлення".
И вообще как правильно провести эту операцию - сразу Дт 6415 Кт 311 или через 631 - таможню?
И вообще как правильно провести эту операцию - сразу Дт 6415 Кт 311 или через 631 - таможню?
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 6158
- З нами з: 30 грудня 2011, 00:59
- Дякував (ла): 7018 разів
- Подякували: 4419 разів
Я оформляю через 631(6851 - по разным предприятиям по разному) А потом по К-ту проходит ГТД по импорту. В балансе поставила с дебиторами. есть акт сверки с таможней, а не бюджетом.#curtsey#tunika писав:Девочки, подскажите, запуталась! Мы пока НЕ плательщики НДС. Была операция - импорт ОС, при этом уплачено НДС. Получилась переплата 600грн, не пойму куда в балансе ее правильно указать - в 170 (с бюджетом) или 160 (с дебиторами), т.к. в платежке стоит получатель - таможня, основание платежа - "сплата за митне оформлення".
И вообще как правильно провести эту операцию - сразу Дт 6415 Кт 311 или через 631 - таможню?
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 7852
- З нами з: 18 січня 2012, 02:15
- Дякував (ла): 10003 рази
- Подякували: 5885 разів
Переплата на 631 и ждет следующих импортов или по письму - сверка и на р/сч. Переплата - это не НДС, а долг таможни вам.tunika писав:Девочки, подскажите, запуталась! Мы пока НЕ плательщики НДС. Была операция - импорт ОС, при этом уплачено НДС. Получилась переплата 600грн, не пойму куда в балансе ее правильно указать - в 170 (с бюджетом) или 160 (с дебиторами), т.к. в платежке стоит получатель - таможня, основание платежа - "сплата за митне оформлення".
И вообще как правильно провести эту операцию - сразу Дт 6415 Кт 311 или через 631 - таможню?
На 6415 относиться сумма из ГТД 47 графа вид 028.
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3873
- З нами з: 08 серпня 2011, 10:16
- Дякував (ла): 968 разів
- Подякували: 2125 разів
Если у Вас место поставки услуги ( см.ст.186,2) нерезидента - Украина, то Вам как неплательщику НДС (НЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАННОМУ) нужно начислять НДС и подавать этот розрахунокMC писав:на данный момент согласно ст.ст. 208, 180.2, 180.3, 190.2 получается я не зря подала этот розрахунок, а по ст. 183.10 я вообще уже считаюсь плательщиком, только без права определения НО и НК по общему порядку. Получается только НО и его нужно платить. Налоговая (ни НДС, ни консультации) вообще не вкурсе такого отчета, поэтому оттуда никакой инф-и. Если есть опровержение или хорошая консультация все-же всплывет, сообщите пожалуйста, т.к. вопрос не закрыт. В обычном случае плательщики НДС начисляют в текущем м-це себе НО, а в след-м ставят в декларации в НК. И так кругооборот происходит. А у неплательщика НДС получается только обязательство и его нужно оплатить до 1 марта.