Еще раз о экспорте, нужна помощь!

AlonZo

Вотруба писав:Потому что после того, как Вы получили предоплату, у Вас возникла кредиторская задолженность, которая будет висеть до тех пор, пока Вы ее не закроете актом. А если не закроете, то со временем спишете.

Есть Договор, заявка к нему, два счета к заявке, первый оплатили полностью, второй не платили еще. Реклама в журналах вышла, но оплату мы тоже не делали контрагенту. Получается, что кредиторская задолженность - это остаток суммы по заявке?

Вотруба

Уважаемый(ая) AlonZo, извините, но теперь я Вас не совсем понимаю.
До сих пор я понимал так: у Вас договор с нерезидентом на размещение его рекламы в Украине, по этому договору Вы получаете предоплату, размещаете рекламу в журналах, а затем подписываете с нерезидентом акт.
Счета и заявки давайте не будем трогать - они в бухучете не отражаются и в контексте разговора о валютном контроле (выдерживании 90 дней) упоминать о них это просто загружать разговор совершенно не относящимися к делу техническими подробностями.
При получении оплаты от нерезидента в бухучете это отражается Дт312 - Кт681, т.е. у Вас возникает кредиторская задолженность. После подписания акта (на основании акта) Вы показываете реализацию услуги Дт362 - Кт703 и эта кредиторка закрывается путем Дт681 - Кт362. А заявка здесь совершенно ни при чем. Это вообще не бухгалтерский документ.
Точно так же совершенно ни при чем и Ваши расчеты с контрагентом (украинским издательством, если я Вас правильно понял).

По поводу 90 дней и пени посмотрите первоисточник - Закон Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті (статьи 1 и 2). Ваш случай - это статья 1. Но беспокоится по поводу пени Вам нужно только в том случае, если акт предшествует оплате от нерезидента. А если наоборот, то пени не будет (об этом я писал в своем первом сообщении).

AlonZo

Вот поэтому и вопрос был, насколько фактическая оплата валюты на счет и ее обмен на национальную попадает под эти 90 дней по сравнению с остальными документами. Ситуация могла выглядеть, что счет оплачен, 90 дней прошли, а документы бухучета не закрыты.

vakula1

Нужно ли подавать оригинал ГТД в налоговую вместе с декларацией при экспорте?
На таможне не хотят ставить штамп который свидетельствует о пересечении границы товаром, говорят что теперь он не нужен. Так как таможня и налоговая в одном ведомстве.

АленаА

Помогите!!! Аудитор на семинаре сказал: если у предприятия нет ел. ключей для таможни и за нас заполняют ТД брокеры, то копии ТД обязательно должны быть заверены таможней. Таможня заверила ТД, но отметки о пересечении границы не поставила и отказывается это делать. Как быть с подтверждением о пересечении границы?

luga11

Нам тоже печати теперь не ставят. Брокер дает заверенную копию електронной ГТД. В последний раз еще дали информационный листок в котором указали дату и время пересечения, на котором стоит печать только брокерской фирмы. Если электронное декларирование то эту копию ГТД оставить себе. сдавать никуда не нужно. Сдают оригинал ГТД вместе с декой НДС те, у которых таможенное оформление в бумажном виде.

Ольга24

Давно не было экспорта, хочу уточнить. Подскажите, пожалуйста.
1) НДС по пересечению границы (жду отметку на МД).
2) Доходы (по декларации по прибыли) по переходу права собственности, т.е как указано в контракте. У меня в контракте самовывоз, я никаких затрат по ж/д или авто не несу, все переходит на складе у завода перераб-ка. Переход права собственности (и риски) в момент отгрузки товара на складе значит в доходы сразу при отгрузке. Если предоплаты не было курс беру на день отгрузки.

АленаА

1) НДС по пересечению границы. Поскольку ТД в ел.форме, отметка представляет собой распечатку.
2) Да.

Ольга24

АленаА писав:1) НДС по пересечению границы. Поскольку ТД в ел.форме, отметка представляет собой распечатку.
2) Да.

Если электронное ТД в декларации отметка о электр. декларировании. Получается не надо с декларацией сдавать ни реестра, ни сопроводительного письма о перечне оформленного экспорта, просто для проверки себе отметку поставить и написать письмо в таможню об проставлении отметки на ТД или взять распечатку.

АленаА

С декларацией по НДС при эл. декларировании нечего не подается.
По поводу «письмо в таможню о проставлении отметки на ТД или взять распечатку» это вопрос. Таможня отметку на ТД о пересечении границы ставить отказывается. Брокеры дают распечатку. А как на эту распечатку посмотрит налоговая при проверке не известно.