Ситуация следующая . Мы являемся посредниками услуг между резидентом Украины (покупателем услуг) и нерезидентом Украины (поставщиком услуг). Оказание данных услуг предполагает под собой вывоз товара заграницу и последующем его ввозе обратно в Украину. Товар должен был вывозится и ввозится на условиях реимпорта- вывоза товара за границу на определенный срок, что предполагает освобождение от уплаты НДС при ввозе данного товара в Украину, но произошел казус и товар не успел вернутся на нашу территорию в указанные сроки . Теперь мы имеем достаточно большую сумму НДС уплаченную на таможне за ввоз данного товара на условиях импорта. Т.к. произошел форс мажор себестоимость услуг , посредниками которых мы являемся получилась больше нежели цена реализации таких услуг из -за непредвиденного НДС уплаченого за обратный ввоз товара (который подвергался обработке). Т.е. НО(цена реализации услуг) меньше НК (на таможне по импорту товара).
Возможно нужно начислить НО согласно правилам обычных цен? Как ее сформировать в данном случае?
Переход в другой таможенный режим и налогообложение НДС
-
- Мыслитель
- Повідомлень: 90
- З нами з: 28 квітня 2014, 09:49
- Дякував (ла): 23 рази
- Подякували: 2 рази
ВМД оформленна на наше підприємство, але на підставі чого я буду оприбутковувати товар ? в мене нема інвойса на товар , в мене є інвойс на послуги до цього товару . Я вважаю , що мені потрібно оформити документи : акт прийому-передачі товару від нашого покупця послуг до нас для проведення послуг, потім акт прийому передачі від нас до нашого постачальника послуг- нерезидента ( але не впевнена що нам такий оформлять ) і так само коли товар будемо вертати назад. А усі податки , які виникнитуь у процесі такого передавання товару - включити у розрахунок собівартості послуг. До чого тут продаж товару? Мені важко це буде пояснити покупцю , у якого цей товар на балансі знаходиться, що їм потрібно буде його ще раз купити.Agatha писав:А ВМД на імпорт на кого оформлена? На Вашу компанію? ІМ-40? Тоді потрібно товар на прихід ставити і продавати його по с/б клієнту...
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1570
- З нами з: 21 вересня 2011, 02:46
- Дякував (ла): 571 раз
- Подякували: 805 разів
100 років тому, ще до ПК, ми працювали по Договору доручення: за кошти Покупця придбавали і розмитнювали товар. ПДВ на імпорт ми виставляли в рахунку Покупцю як відшкодування витрат, пов"язаних з придбанням товару. ВМД були теж на нас оформлені хоча по Договору доручення права власності на товар ми не мали.Бух 2014 писав:
ВМД оформленна на наше підприємство, але на підставі чого я буду оприбутковувати товар ? в мене нема інвойса на товар , в мене є інвойс на послуги до цього товару . Я вважаю , що мені потрібно оформити документи : акт прийому-передачі товару від нашого покупця послуг до нас для проведення послуг, потім акт прийому передачі від нас до нашого постачальника послуг- нерезидента ( але не впевнена що нам такий оформлять ) і так само коли товар будемо вертати назад. А усі податки , які виникнитуь у процесі такого передавання товару - включити у розрахунок собівартості послуг. До чого тут продаж товару? Мені важко це буде пояснити покупцю , у якого цей товар на балансі знаходиться, що їм потрібно буде його ще раз купити.
Я не зрозуміла, Ви хочете включити ПДВ в вартість Ваших послуг і ще зверху накрутити ПДВ?
Імпортний товар приходується на підставі ВМД, а не інвойса. В ВМД все розписано...ВМД оформленна на наше підприємство, але на підставі чого я буду оприбутковувати товар ? в мене нема інвойса на товар
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1570
- З нами з: 21 вересня 2011, 02:46
- Дякував (ла): 571 раз
- Подякували: 805 разів
Перечитую Ваш перший і другий пост і нічого не розумію.Бух 2014 писав:. Т.е. НО(цена реализации услуг) меньше НК (на таможне по импорту товара).
Возможно нужно начислить НО согласно правилам обычных цен? Как ее сформировать в данном случае?
1. Ви хочете взяти в ПК ПДВ на імпорт по товару, який не приходуєте і по якому у вас не буде ніколи ПЗ?
2. Чи Ви хочете ПДВ на імпорт включити в вартість Ваших послуг?
-
- Мыслитель
- Повідомлень: 90
- З нами з: 28 квітня 2014, 09:49
- Дякував (ла): 23 рази
- Подякували: 2 рази
2. Хотіла включити ПДВ на імпорт у свій ПК у цьому періоді, та нарахувати додаткові ПЗ до послуг на суму ПК за імпорт. Просто, цей товар - це власніть нашого покупця , я не бачу підстав для його оприбуткування до себе на склад. Хто в такому разі буде моїм постачальником ? Не митна ж служба . Митна служба - це посередник між постачальником та покупцем тому по логіці ВМД - не може виступати як прибуткова накладна в моєму випадку.Agatha писав:Перечитую Ваш перший і другий пост і нічого не розумію.Бух 2014 писав:. Т.е. НО(цена реализации услуг) меньше НК (на таможне по импорту товара).
Возможно нужно начислить НО согласно правилам обычных цен? Как ее сформировать в данном случае?
1. Ви хочете взяти в ПК ПДВ на імпорт по товару, який не приходуєте і по якому у вас не буде ніколи ПЗ?
2. Чи Ви хочете ПДВ на імпорт включити в вартість Ваших послуг?
Тобто використовувати ПК на імпорт без нарахування ПЗ - я не планую , питаю як правильно нарахувати ці ПЗ ? Підкажіть, будь ласка, де почитати про те , що IM-40 - це підстава для оприбуткування товару
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1570
- З нами з: 21 вересня 2011, 02:46
- Дякував (ла): 571 раз
- Подякували: 805 разів
Ще раз: Ви хочете поставити собі в ПК ПДВ, оплачений на митниці за товар, який Вам не належить. Потім включити цей ПДВ в вартість послуги, нарахувати зверху ПЗ. Я думаю, так неправильно.
Я колись читала таке роз"яснення, що якщо розмитнення здійснюється по Договору доручення ( чи як він там правильно буде називатись), і отримувач товару перераховує якійсь укр.компанії, що уповноважена розмитнити товар, ПДВ+мито+що там ще, то право на ПК по цьому ПДВ має отримувач товару, а не декларант. Для декларанта є просто витрати на сплату ПДВ на митницю з одного боку і компенсація цих витрат від клієнта, з іншого боку. От не пам"ятаю, на кого має оформлятись ВМД.
Попробуйте оприбуткувати товар без ВМД. А потім занести інвойс в банк і по ньому заплатити.#smile3#
Я колись читала таке роз"яснення, що якщо розмитнення здійснюється по Договору доручення ( чи як він там правильно буде називатись), і отримувач товару перераховує якійсь укр.компанії, що уповноважена розмитнити товар, ПДВ+мито+що там ще, то право на ПК по цьому ПДВ має отримувач товару, а не декларант. Для декларанта є просто витрати на сплату ПДВ на митницю з одного боку і компенсація цих витрат від клієнта, з іншого боку. От не пам"ятаю, на кого має оформлятись ВМД.
Підкажіть, будь ласка, де почитати про те , що IM-40 - це підстава для оприбуткування товару
Попробуйте оприбуткувати товар без ВМД. А потім занести інвойс в банк і по ньому заплатити.#smile3#
-
- Мыслитель
- Повідомлень: 90
- З нами з: 28 квітня 2014, 09:49
- Дякував (ла): 23 рази
- Подякували: 2 рази
Я не хочу оприбутковувати товар, який належить моэму покупцю і обліковується у нього на балансі тільки через те що я отримала ВМД Цей товар брала в покупця на деякий час задля його вдосконалення і зобовязана його повернути своєму покупцю згідно Договору. А інвойс в мене виключно на оплату послуг , але не товару. Тому й просила Вас уточнити чому я маю чужий товар оприбутковувати. На мій погляд ВМД - це засвідчення факту перетину кордону , але не купівлі чи реалізації товару. Виправте , якщо я не права.Agatha писав:Ще раз: Ви хочете поставити собі в ПК ПДВ, оплачений на митниці за товар, який Вам не належить. Потім включити цей ПДВ в вартість послуги, нарахувати зверху ПЗ. Я думаю, так неправильно.
Я колись читала таке роз"яснення, що якщо розмитнення здійснюється по Договору доручення ( чи як він там правильно буде називатись), і отримувач товару перераховує якійсь укр.компанії, що уповноважена розмитнити товар, ПДВ+мито+що там ще, то право на ПК по цьому ПДВ має отримувач товару, а не декларант. Для декларанта є просто витрати на сплату ПДВ на митницю з одного боку і компенсація цих витрат від клієнта, з іншого боку. От не пам"ятаю, на кого має оформлятись ВМД.Підкажіть, будь ласка, де почитати про те , що IM-40 - це підстава для оприбуткування товару
Попробуйте оприбуткувати товар без ВМД. А потім занести інвойс в банк і по ньому заплатити.#smile3#