Таможенные платежи с кодом способа платежа 60 и 55 отражение в учете
-
- Ученик
- Повідомлень: 1
- З нами з: 12 грудня 2017, 13:05
У нас была оформлена гтд с кодами способа платежа 60 и 55. Подскажите, пожалуйста, если разницу по НДС, отраженную по коду 55 я отражаю при получении от таможенного органа листа корректировки, то в какой момент на с/с ложится разница по таможенной пошлине по коду 55. Ведь в электронной гтд она указана только общ. суммой в гр.48, а в графах 47 по каждому виду товара стоит сумма пошлины без учета этой разницы. Спасибо
-
- Гений
- Повідомлень: 451
- З нами з: 24 грудня 2014, 15:31
- Дякував (ла): 28 разів
- Подякували: 265 разів
Вы растаможились по 55 статье? Под фин гарантию? Алгоритм: В НК по НДС включаете НДС по инвойсовой стоимости (вроде код 60, точно не помню давно дело было), пошлину от инвойсовой стоимости на с/с товаров. По истечению срока на урегулирование спора с таможней, сумма уплаченной фин гарантии (разница по налогам между таможенной стоимостью и инвойсовой) таможня перечисляет в бюджет. В этот момент брокер должен получить аркуш-коригування. По дате аркуша-коригування НДС (разница между таможенной стоимостью и инвойсовой) берете в НК. С пошлиной сложнее. Если товар не продан - на 281 счет, если продан - в с/с реал-го товара, если продан частично, то часть на 281, а часть на с/с. В аркуше-коригування будет расписан каждый раздел ГТД, по каждому товару.100mastertorg писав:У нас была оформлена гтд с кодами способа платежа 60 и 55. Подскажите, пожалуйста, если разницу по НДС, отраженную по коду 55 я отражаю при получении от таможенного органа листа корректировки, то в какой момент на с/с ложится разница по таможенной пошлине по коду 55. Ведь в электронной гтд она указана только общ. суммой в гр.48, а в графах 47 по каждому виду товара стоит сумма пошлины без учета этой разницы. Спасибо