ЕКСПОРТ

[БУХГАЛТЕР_2012]

Пишу дальше : по предварительной декларации от 14.08 был оформлен груз, когда он пересек границу была составлена окончательная ГТД 22.08, а дата пересечения границы 20.08, я выписываю НН 20.08 и курс беру тот что в ГТД так? Учитывая "Стаття 3-1. Особливості застосування валютних курсів" где написано, что "Для цілей здійснення митних формальностей щодо товарів і транспортних засобів комерційного призначення застосовується офіційний курс валюти України до іноземної валюти, встановлений Національним банком України, що діє на 0 годин дня подання митної декларац" товар пересек границу 20.08 потом 21.08 таможне была подана окончательная ГТД, на день подачи они взяли курс доллара, а уже в пункте D\J ГТД поставили дату 22.08

[Unnak]

Доброго дня,чи може СПД займатись експортом послуг, та відкрити валютний рахунок в банку,
чи обкладаються пдв ці послуги?

[Ania_911]

Перенесено из дублирующей темы:

От: 4 июня 2014 г. 15:00:55

Уважаемые Коллеги!!!
Подскажите, очень надо!!!
Наша украинская фирма на общей системе и плательщик НДС покупает товар на Украине например за 12000, грн, в т.ч ндс 2000,00 грн., этот товар мы отправляем на экспорт в Турцию, Как и по какой цене мне продавать этот товар????

По любой. При экспорте НДС 0%.
У Вас в учете купленный товар (счет 28) будет числиться по стоимости 10 тыс грн. так же у Вас будет 2000 НДС в налоговом кредите. таким образом, чтобы получить прибыль товар нужно продать выше 10 тыс грн

проблема у нас в другом:
1. операция с экспортом первый раз.
2. товар будет на сумму круглую и поставщик будет регистрировать налоговую накладную.
3. еще будут затраты и все с ндс, а мы его должны будем продавать по 0 ставке ндс. получается что у нас но не будет, а будет только нк.
что и как делать с этой операцией не знаю и нигде нет примеров.

Чтоб не иметь проблем с налоговой инспекцией нужно продать товар по цене выше стоимости приобретения с учётом НДС. Это сейчас такая позиция налоговиков, если продаёте ниже - доказывать и оспаривать акт проверки только через суд. Налоговый кредит можно использовать в последующих налоговых периодах когда возникнут обязательства по Украине. Либо подавайте на бюджетное возмещение - но это если есть связи в вышестоящей налоговой инспекции. И вообще сейчас пошла тенденция по возмещению облигациями на пять лет, оно вам надо? Лучше припрячте кредит, в течении 365 дней его можно использовать.

Оля-ля, если я Вас правильно поняла, то вся операция с экспортом ( покупка товара, организация ТЭО, транспортировка и т.п.) примерно набегает сумма около 120000,00 грн в т.ч. НДС, тогда я продаю все это за 120000 + вознаграждение примерно 5000 = 125000,00 грн с 0 ндс, тогда возникает другой вопрос- а вознаграждение в размере 5000,00 нужно облагать ндс??? Судя по всему мы являемся посредниками, ведь мы покупаем товар у одной фирмы, а потом отправляем на экспорт, или все таки мы экспортеры???

Если вы фигурируете в ГТД в графе экспортёр/отправитель и в графе Особа видповидальна за финансове врегулювання, то вы ЭКСПОТРЁРЫ.

Вознаграждение вы имеете ввиду - это наценка, которая включена в цену товара? Или вознаграждение по договору комиссии? Если просто наценка: то продаёте 120 тыс + 5 тыс и ничего не облагаете. Ставка НДС 0%.

Вот здесь я даже не знаю как будет- или как наценка или по договору. Меня сначала предупреждают, что в далеком будущем возможно мы это сделаем, а потом в течении недели приносят документы и делай что хочешь.
А если по договору, то с ндс???

По договорам комиссии сейчас шманают вплоть до прокуратуры. Так люди отмывают НДС. А налоговикам это не нравится. Если всё таки по договору комиссии - то акт на посреднечиские услуги вы ж будете выписывать резиденту Украины, там всё просто - НДС 20% как обычно по Украине.

Судя по всему мы будем экспортерами. Это мне теперь надо будет выставлять счета в нац валюте и в долларах. если я правильно думаю, то полученные налоговые накладные я в деке по ндс показывать не буду, а вот по деке по прибыли у меня в доходах будет 125000.00, а в расходах 125000,00-20%?

В нац.валюте счета не выставляют. Выставляется инвойс в валюте экспортного договора. По поводу доходов - там всё сложно, курсовые разницы и т.п., ну вобщем если отбросить валютные нюансы - то да, доход 125 тыс. А в расходах у вас будет приобретённый товар без НДС, т.е. 104166.
Не забудьте про аккредитацию на таможне, брокера и всю мелочь таможенную.

по поводу таможни- все есть, пару лет назад фирма занималась импортом, а после перерыва решили попробовать экспорт. а я с такими операциями не дружу, и для меня валюта- это густой лес, а тем более там много валютных нюансов. А вот по поводу счетов, я должна буду выставить инвойс, а еще какие-то доки должна выписывать, ведь если я правильно понимаю, то налоговую накладную на экспорт я же себе выписываю и она должна быть в грн. по курсу нбу по первому событию или я уже не туда пошла? для себя я тоже должна инвойс выставлять или я могу выставить себе счет в доларах и написать сколько будет в гривне? Я запуталась, все услуги и товар на экспорт я покупаю здесь, а потом перевожу в доллары, так значит для отчета в ДПИ у меня документы должны быть в грн
Что-то я вообще запуталась. я выполняю экспортную поставку, выставляю инвойс, мне из-за границы приходят деньги и я должна предоставить в банк счет и контракт?

да. Банк держит на контроле возвращение валютной выручки в рок до 90 дней с момента отгрузки товара. Позвоните в банк, в банке вам всё расскажут.

Налоговую - в грине по курсу ГТД по дате пересечения границы. С услугами я не сталкивалась - надо в кодексе в НДС-ном разделе смотреть "Место поставки". Там чётко написано насколько мне помнится.

[Ania_911]

Перенесено

От: 21 июля 2014 г. 14:43:01

Добрый день.
Вопрос в следующем: наша компания отправила нерезиденту курьерской почтой 1 кг материала (как образец). Стоимость по документам - 5 дол. США.
Я так понимаю, что ГТД на экспорт не будет. Нерезидент платить за товар тоже не будет.
Как и когда нужно эту операцию отразить в учете. Нужно ли начислять НДС?
Заранее благодарю за ответ.

не сталкивалась, но...
підтвердження ставки нуль = ВМД + перетин кордону
нерезидент платити не буде = безплатно наданий товар
тому, ПДВ обов'язково + контроль звичайна ціна
ще й дохід відобразити

нарушения сроков расчётов в инвалюте не будет, т.к. это была перечислена часть предоплаты, а отгрузок ещё не было
Покупатель согласен и в контракте прописано, что банковские расходы за счёт Покупателя, говорят, бывает такое с их банками
Получается, я просто провожу у себя эту зашедшую сумму в 4385,00 у.е. а комиссию пусть Покупатель себе на затраты ставит и считает, что нам он по факту перечислил 4385,00. И нас эта комиссия не должна волновать и никак в нашем учёте не отражается. Правильно я мыслю? )

Когда отгрузите товар, у вас получится незакрытая сумма в размере 40,00, которую и должен доплатить покупатель. А в учете отображаете сумму зашедшую на счет, остальное вас не волнует. Я думаю, что покупатель в Свифт-платеже просто ошибочно указал комиссию вашу, либо обоюдную, банк самостоятельно ни имеет права списывать комиссию.
Я спрашивала в привате, на сумму до 50 дол. они в НБУ данные не подают.

От: 10 октября 2014 г. 13:06:19

Подскажите пожалуйста, если Частный предприниматель собрался продавать мебель в Крым, я так понимаю это будет уже экспорт? Нужно ли в регистрировать у гос.регистратора дополнительные виды деятельности (ВЭД) , какой документ получать нужно в торгово-промышленной палате? Что такое первичная аккредитация на таможне-это делает брокер? Еще какие то разрешительные документы нужны, чтоб спокойно заниматься экспортом?Очень нужен ваш ответ

Вы пока подождите немного. Пусть утрясётся, т.к. наша таможня пропускает более-менее, а вот российская тормозит (информация за вчерашний день от знакомых - набивают шишки). Да, выглядеть это будет как экспорт. С затаможкой, брокером. Связь с водителем у Вас будет российская (многие покупатели из Крыма резко стали осваивать скайп по этой причине, хотя до этого не признавали его и хватало мобильной связи).
Можете пока здесь погулять http://friedman.com.ua/
Ориентировочный перечень документов (ещё смотря - чей транспорт):

- контракт
- спецификация
- инвойс
- упаковочный лист
- сертификат происхождения товара (форма СТ-1) + заключение о происхождении товара (в ТПП)
- справка с налоговой об отсутствии валютных ценностей
- ГТД
- CMR
- Carnet TIR

Всем, добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как в проводках отобразить разницу недоперечисленной выручки? Списать на прочие расходы?
Услуги, предоставленные на территории Украины - нерезиденту. Оплата в валюте после оказания услуг, за минусом ИХ налога на репатриацию.

Заранее благодарна.

думаю можно так

31 362
92 или 94 362

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, физ.лицо из Крыма хочет преобрести товар по договору купли продажи, оплату совершить в банке на територии Украины, товар забрать своим транспортом. Вопрос я выписываю налоговую как на обычное физ.лицо или как при експорте?

скорее как на обычного физика. продажа товара в Крым приравняна к экспорту. экспорт облагают по 0%. нулевую ставку можно применить лишь на дату фактического вывоза товара, что подтверждает таможенная декларация. у Вас ее как я понимаю не будет. а значит основания для нулевой ставки нет.

В ходе выяснения стало известно что нужно указать в экспортной декларации грузоотправителя и мы становимся експортерами, пойду искать дальше , может кто то прошел эту процедуру отзовитесь пожалуйста#wall#

[Анаско]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, должна ли у меня после продажи на экспорт с вывозом в другую страну быть СМR-ка с отметкой о получении товара? Пока дали только копию и то без отметки. И где на ВМД найти отметку о дате пересечения границы? Как она выглядит, в какой графе ставится? Простите за глупые вопросы, но все когда-то бывает в первый раз. Спасибо.

[Elena-M]

У Вас остается СМR экземпляр отправителя и потом мне водитель вернул еще один экзепляр с подписью получателя. У меня тоже возник вопрос об отметке о дате пересечения границы, брокер объяснил что есть только дата оформления, в нижнем левом углу ПМК и ОНП.

[svitlass]

а щоб знати дату перетину кордону, то брокер має видрукувати повідомлення
воно є в системі
а ЦМР перевізник потім представляє з відміткою про отримання покупцем

[Ир-бух]

[quote=Анаско]Добрый день! Подскажите, пожалуйста, должна ли у меня после продажи на экспорт с вывозом в другую страну быть СМR-ка с отметкой о получении товара? Пока дали только копию и то без отметки. И где на ВМД найти отметку о дате пересечения границы? Как она выглядит, в какой графе ставится? Простите за глупые вопросы, но все когда-то бывает в первый раз. Спасибо.[/quote]

Вам надо написать письмо в таможню с просьбой подтвердить фактический вывоз товара по такой-то декларации, приложив оригинал митной декларации. Таможня сделает отметку (печать и дата) о фактическом вывозе на обратной стороне декларации.

[Анаско]

Созвонилась с брокером, сказали, что ВМД-ка сейчас существует только в электронном виде, они мне её и дали, в правом верхнем углу красный штампик брокера, подпись и пометка "електронне декларування". Повідомлення о пересечении границы сбросит на электронную почту. А оригинал моего экземпляра СМР-ки был испорчен, сделали копию. Теперь я могу же попросить у покупателя сделать с его экземпляра копию с подписью-печатью о получении, заверить и прислать мне? И что я должна отнести в налоговую, когда, с письмом-сопроводиловкой? И если есть у кого-то образец правильного заполнения налоговой накладной по экспорту, скиньте, пожалуйста, в личку. Спасибо большое.

[Viktori]

Созвонилась с брокером, сказали, что ВМД-ка сейчас существует только в электронном виде, они мне её и дали, в правом верхнем углу красный штампик брокера, подпись и пометка "електронне декларування". Повідомлення о пересечении границы сбросит на электронную почту. А оригинал моего экземпляра СМР-ки был испорчен, сделали копию. Теперь я могу же попросить у покупателя сделать с его экземпляра копию с подписью-печатью о получении, заверить и прислать мне? И что я должна отнести в налоговую, когда, с письмом-сопроводиловкой? И если есть у кого-то образец правильного заполнения налоговой накладной по экспорту, скиньте, пожалуйста, в личку. Спасибо большое.

В налоговую носили паперову ВМД, а електронну не надо!