ЕКСПОРТ

svitlass

Viktori писав:
Анаско писав:Созвонилась с брокером, сказали, что ВМД-ка сейчас существует только в электронном виде, они мне её и дали, в правом верхнем углу красный штампик брокера, подпись и пометка "електронне декларування". Повідомлення о пересечении границы сбросит на электронную почту. А оригинал моего экземпляра СМР-ки был испорчен, сделали копию. Теперь я могу же попросить у покупателя сделать с его экземпляра копию с подписью-печатью о получении, заверить и прислать мне? И что я должна отнести в налоговую, когда, с письмом-сопроводиловкой? И если есть у кого-то образец правильного заполнения налоговой накладной по экспорту, скиньте, пожалуйста, в личку. Спасибо большое.
В налоговую носили паперову ВМД, а електронну не надо!

в реєстрі ставите вид документа МДЕ , № = 6 знаків номера ВМД, ІПН = 400000000000, заг вартість = митній вартості або суму відправки по курсу на дату відправки, і колонка 12
в декларації тільки 2.1,
а ПН заповнюєте звичайно датою перетину кордону , назва клієнта + країна, ціна і сума в кол10, зверху всі примірники залищаються, тип причини 07
якось так

Анаско

Добрый день! Продолжаю дальше свои вопросы. Товар на экспорт отгружен 23.11 (дата пересечения границы). В расходной и в налоговой я перевожу стоимость товара по курсу НБУ на эту дату и отражаю в гривнах. Правильно? Деньги заходят за товар на распределительный счет 28.11.14, а 75% от продажи валюты поступают на расчетный в гривне 01.12.14. Помогите, пожалуйста, разобраться какими документами это правильно отразить в 1С7, где вбивать курсы валют, чтоб все правильно было рассчитано. Спасибо.

svitlass

Анаско писав:Добрый день! Продолжаю дальше свои вопросы. Товар на экспорт отгружен 23.11 (дата пересечения границы). В расходной и в налоговой я перевожу стоимость товара по курсу НБУ на эту дату и отражаю в гривнах. Правильно? Деньги заходят за товар на распределительный счет 28.11.14, а 75% от продажи валюты поступают на расчетный в гривне 01.12.14. Помогите, пожалуйста, разобраться какими документами это правильно отразить в 1С7, где вбивать курсы валют, чтоб все правильно было рассчитано. Спасибо.

в програмі в закладці банк є довідник валюти, треба забити там курс на кожну дату
- видаткову накладну роблю датою оформл ВМД, на її основі - податкову накладну, якщо перетин іншою датою, то дату ПН міняю, а курс ні
- кошти зайшли на 314 - прих платіжка / робиться переоц дебет заборгованості - курс різниця/
- робите плат доручення розхід на 25% на осн вал рах 312, 75% на обов продаж на рах 334
-потім заявку на продаж валюти - купівля-продаж валюти - вхідна платіжка
чітко дотримуйтеся хронології

knopka777

Здравствуйте, уважаемые коллеги. Объясните, зачем пересчитывать курсовую разницу оплаты за уже отгруженный товар. Я понимаю, это монетарная статья и пересчитывается при составлении баланса, но на что она влияет при закрытии дебиторской задолженности? Доход уже отображен был при отгрузке, 75% валюты и так продадим по нужному курсу. Или это нужно, чтобы сравнить разницу, за что продали и что получили?

Анаско

в програмі в закладці банк є довідник валюти, треба забити там курс на кожну дату
- видаткову накладну роблю датою оформл ВМД, на її основі - податкову накладну, якщо перетин іншою датою, то дату ПН міняю, а курс ні
- кошти зайшли на 314 - прих платіжка / робиться переоц дебет заборгованості - курс різниця/
- робите плат доручення розхід на 25% на осн вал рах 312, 75% на обов продаж на рах 334
-потім заявку на продаж валюти - купівля-продаж валюти - вхідна платіжка
чітко дотримуйтеся хронології

Добрый день! Все сделала, как Вы написали. Зависла в Дт 333 сумма, которая равна разнице между курсом НБУ в день продажи и курсом межбанка, по которому зачислены гривны (курс НБУ больший, межбанк меньший). Куда теперь этот хвостик деть? Спасибо.

Viktori

knopka777 писав:Здравствуйте, уважаемые коллеги. Объясните, зачем пересчитывать курсовую разницу оплаты за уже отгруженный товар. Я понимаю, это монетарная статья и пересчитывается при составлении баланса, но на что она влияет при закрытии дебиторской задолженности? Доход уже отображен был при отгрузке, 75% валюты и так продадим по нужному курсу. Или это нужно, чтобы сравнить разницу, за что продали и что получили?

ПСБО 21 http://buhgalter911.com/Res/PSBO/PSBO21.aspx

7. На кожну дату балансу:

а) монетарні статті в іноземній валюті відображаються з використанням валютного курсу на кінець дня дати балансу;

(підпункт "а" пункту 7 із змінами, внесеними згідно з Наказом
Міністерства фінансів від 14.07.2014 N 754)

б) немонетарні статті, які відображені за історичною собівартістю і зарахування яких до балансу пов'язано з операцією в іноземній валюті, відображаються за валютним курсом на початок дня дати здійснення операції;

(підпункт "б" пункту 7 із змінами, внесеними згідно з Наказом
Міністерства фінансів від 14.07.2014 N 754)

в) немонетарні статті за справедливою вартістю в іноземній валюті відображаються за валютним курсом на початок дня дати визначення цієї справедливої вартості.

(підпункт "в" пункту 7 із змінами, внесеними згідно з Наказом
Міністерства фінансів від 14.07.2014 N 754)

8. Визначення курсових різниць за монетарними статтями в іноземній валюті проводиться на дату балансу, а також на дату здійснення господарської операції в її межах або за всією статтею (відповідно до облікової політики). Для визначення курсових різниць на дату балансу застосовується валютний курс на кінець дня дати балансу. При визначенні курсових різниць на дату здійснення господарської операції застосовується валютний курс на початок дня дати здійснення операції. Підприємство може здійснити перерахунок залишків на кінець дня за монетарними статтями в іноземній валюті, за якими протягом дня здійснювались господарські операції із застосуванням валютного курсу, встановленого на кінець цього дня.

(абзац перший пункту 8 із змінами, внесеними згідно з
наказами Міністерства фінансів України від 09.12.2011 р. N 1591,
від 27.06.2013 р. N 627, від 14.07.2014 N 754)

Курсові різниці від перерахунку грошових коштів в іноземній валюті та інших монетарних статей про операційну діяльність відображаються у складі інших операційних доходів (витрат).

knopka777

Viktori писав:
knopka777 писав:Здравствуйте, уважаемые коллеги. Объясните, зачем пересчитывать курсовую разницу оплаты за уже отгруженный товар. Я понимаю, это монетарная статья и пересчитывается при составлении баланса, но на что она влияет при закрытии дебиторской задолженности? Доход уже отображен был при отгрузке, 75% валюты и так продадим по нужному курсу. Или это нужно, чтобы сравнить разницу, за что продали и что получили?
ПСБО 21 http://buhgalter911.com/Res/PSBO/PSBO21.aspx
7. На кожну дату балансу:

а) монетарні статті в іноземній валюті відображаються з використанням валютного курсу на кінець дня дати балансу;

(підпункт "а" пункту 7 із змінами, внесеними згідно з Наказом
Міністерства фінансів від 14.07.2014 N 754)

б) немонетарні статті, які відображені за історичною собівартістю і зарахування яких до балансу пов'язано з операцією в іноземній валюті, відображаються за валютним курсом на початок дня дати здійснення операції;

(підпункт "б" пункту 7 із змінами, внесеними згідно з Наказом
Міністерства фінансів від 14.07.2014 N 754

в) немонетарні статті за справедливою вартістю в іноземній валюті відображаються за валютним курсом на початок дня дати визначення цієї справедливої вартості.

(підпункт "в" пункту 7 із змінами, внесеними згідно з Наказом
Міністерства фінансів від 14.07.2014 N 754)

8. Визначення курсових різниць за монетарними статтями в іноземній валюті проводиться на дату балансу, а також на дату здійснення господарської операції в її межах або за всією статтею (відповідно до облікової політики). Для визначення курсових різниць на дату балансу застосовується валютний курс на кінець дня дати балансу. При визначенні курсових різниць на дату здійснення господарської операції застосовується валютний курс на початок дня дати здійснення
операції. Підприємство може здійснити перерахунок залишків на кінець дня за монетарними статтями в іноземній валюті, за якими протягом дня здійснювались господарські операції із застосуванням валютного курсу, встановленого на кінець цього дня.

(абзац перший пункту 8 із змінами, внесеними згідно з
наказами Міністерства фінансів України від 09.12.2011 р. N 1591,
від 27.06.2013 р. N 627, від 14.07.2014 N 754)

Курсові різниці від перерахунку грошових коштів в іноземній валюті та інших монетарних статей про операційну діяльність відображаються у складі інших операційних доходів (витрат).

Спасибо за все эти ссылки, я знаю о существовании ПсБО 21, но не доходит до меня, может понедельник, зачем пересчитывать курсовые разницы при оплате, если товар уже отгружен. Вопрос, видимо, очень тупой, простите. Я только учусь. Товар отгружен, висит дебиторка на 362. Доход отображен в момент отгрузки, с оплатой просто закрывается задолженность. Зачем нам знать стоимость этой валюты именно на день поступления? Просто сравнить со стоимостью отгруженного товара?

Viktori

Вы же учет ведете в гривневом эквиваленте. вот и на дату оплаты/или баланса у вас в гривнем эквиваленте будет курсовая разница

Анаско

в програмі в закладці банк є довідник валюти, треба забити там курс на кожну дату
- видаткову накладну роблю датою оформл ВМД, на її основі - податкову накладну, якщо перетин іншою датою, то дату ПН міняю, а курс ні
- кошти зайшли на 314 - прих платіжка / робиться переоц дебет заборгованості - курс різниця/
- робите плат доручення розхід на 25% на осн вал рах 312, 75% на обов продаж на рах 334
-потім заявку на продаж валюти - купівля-продаж валюти - вхідна платіжка
чітко дотримуйтеся хронології

Добрый день! Все сделала, как Вы написали. Зависла в Дт 333 сумма, которая равна разнице между курсом НБУ в день продажи и курсом межбанка, по которому зачислены гривны (курс НБУ больший, межбанк меньший). Куда теперь этот хвостик деть? Спасибо.

Нататуся

Добрий день. Перший раз експорт ,вроді зі всім розібралась але в інтернеті натрапила на статтю і засумнівалась. "И еще важный момент, связанный с определением экспортного дохода. Так как при экспорте покупателями товара чаще всего выступают неплательщики налога на прибыль, то, если договорная цена будет отличаться от обычной более чем на 20 %, доходы от экспорта необходимо исчислять исходя из обычных цен (пп. 153.2.1 и 153.2.3 НКУ).".Я розумію це було до вересня 2013р., зараз можна продавати по любій договорній ціні.