Подскажите, пожалуйста, как разобраться в следующей ситуации?
Был импортирован товар на безоплатной основе, далее этот товар продан покупателю за 1,20 грн.
Последствия: при импорте у меня возникает право на НК и доходы в размере контрактной стоимости товара...при продаже покупателю у меня ОПЯТЬ возникает доход в размере контрактной стоимости товара и еще обязательства по НДС: 20 коп. + импортный НДС, который заплачен на таможне. Выписываю две налоговые накладные: первая - на 1,20 грн., вторая - с кодом "01" на таможенную стоимость....
Так?#g_mad#
подарок от нерезидента
-
Evelina
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5236
- З нами з: 04 березня 2011, 08:00
- Дякував (ла): 1291 раз
- Подякували: 1621 раз
опять я со своими "мухами".
думаю, может по-другому сделать:
при импорте - НК на сумму НДС, заплаченный на таможне, доход в размере контрактной стоимости товара, первонач.стоимость формирую из пошлины + транспорт до границы.
при продаже - две налоговые накладные: одна на 20 коп., вторая на импортный НДС (код причины 01), а доход только 1,00 грн.
Крыша едет. Скажите хоть что-то, пожалуйста!
думаю, может по-другому сделать:
при импорте - НК на сумму НДС, заплаченный на таможне, доход в размере контрактной стоимости товара, первонач.стоимость формирую из пошлины + транспорт до границы.
при продаже - две налоговые накладные: одна на 20 коп., вторая на импортный НДС (код причины 01), а доход только 1,00 грн.
Крыша едет. Скажите хоть что-то, пожалуйста!
-
Evelina
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5236
- З нами з: 04 березня 2011, 08:00
- Дякував (ла): 1291 раз
- Подякували: 1621 раз
ситуация усложнилась....
получила на безоплатной основе товар от нерезидента, продан покупателю-резиденту (за 1,2грн.), а теперь нам покупатель этот товар вернул и мы его экспортировали назад своему поставщику - нерезиденту.
Итого имею: при импорте - налоговый кредит на сумму импортного НДС, доход в размере контрактной стоимости.
При реализации покупателю: доход в размере 1,00 грн., обязательства по НДС в размере 0,20 грн. и в размере импортного НДС (накладная с кодом причины 01).
Возврат от покупателя: корректировка дохода -1,00 грн., обязательств по НДС в размере 0,20 грн. (РК, который вместе с предыдущей НН буду регистрировать в ЕРНН).
Ну и теперь вопрос как мне этот экспорт куда-то притулить....корректировать доход на сумму безоплатно полученного товара и НДС по НН с кодом 01??? боюсь, что через неделю, у меня в офисе налоговая будет сидеть....а если не корректировать...у меня опять же таки доход еще и от экспорта будет
получила на безоплатной основе товар от нерезидента, продан покупателю-резиденту (за 1,2грн.), а теперь нам покупатель этот товар вернул и мы его экспортировали назад своему поставщику - нерезиденту.
Итого имею: при импорте - налоговый кредит на сумму импортного НДС, доход в размере контрактной стоимости.
При реализации покупателю: доход в размере 1,00 грн., обязательства по НДС в размере 0,20 грн. и в размере импортного НДС (накладная с кодом причины 01).
Возврат от покупателя: корректировка дохода -1,00 грн., обязательств по НДС в размере 0,20 грн. (РК, который вместе с предыдущей НН буду регистрировать в ЕРНН).
Ну и теперь вопрос как мне этот экспорт куда-то притулить....корректировать доход на сумму безоплатно полученного товара и НДС по НН с кодом 01??? боюсь, что через неделю, у меня в офисе налоговая будет сидеть....а если не корректировать...у меня опять же таки доход еще и от экспорта будет
-
Evelina
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5236
- З нами з: 04 березня 2011, 08:00
- Дякував (ла): 1291 раз
- Подякували: 1621 раз
нереимпорт у меня...но вот на счет корректировки не уверена.... во всяком случае не встречала нигде вариант корректировки НН, выписанной на разницу...VLASTENA писав:А разве у вас экспорт. Понятие реимпорт существует? Вы же возвращаете товар, как бы вы его не получили, поэтому корректируйте.