Помогите, пжл. Перечислили предоплату иностранному контрагенту за товар. Однако на счет контрагента поступило на 22,50 $ меньше - транзитный иностранный банк снял их как проценты за перечисление. Спецификацию исправили на меньшую сумму, составили акт сверки, получили выписку банка иностранного контрагента о зачислении меньшей суммы. Вопрос: какие последствия в налоговом учете? как правильно закрыть в бухучете разницу?
Комиссия транзитного банка
Я Вам ответила на этот вопрос в теме "НДС". Вы получите по исправленной спецификации товар на меньшую сумму, а 22,50 проведете как услуги банка. Получите только выписку на эту сумму (в Вашем банке эту выписку Вам дадут на ин.языке). По инструкции за сумму до 50 евро ничего не будет. О каких последствиях в налоговом учете Вы говорите?Биба писав:Помогите, пжл. Перечислили предоплату иностранному контрагенту за товар. Однако на счет контрагента поступило на 22,50 $ меньше - транзитный иностранный банк снял их как проценты за перечисление. Спецификацию исправили на меньшую сумму, составили акт сверки, получили выписку банка иностранного контрагента о зачислении меньшей суммы. Вопрос: какие последствия в налоговом учете? как правильно закрыть в бухучете разницу?
Інструкція про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями , пункт 1.8, підпункт "е": "Сума валютної виручки або вартість товарів може бути зменшена, якщо протягом виконання зобов'язань за договором....."е" відбувається оплата резидентом комісійних винагород, які утримали банки-нерезиденти, якщо оплата резидентом цих винагород передбачена експортним, імпортним договорами і підтверждена відповідним банківським документом або підтверждена відповідним банківським документом (підтверждення не вимагається, якщо опдата комісійної винагороди передбачена договором і за кожним окремим платежем за цим договором не перевищує 50євро, або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті).Редакція підпункту "е" постанова Нацбанку України від 22.08.2008р №255. Примерно так. А проводку можно сделать Д-т 92 К-т31.Биба писав:Тогда я комиссию транзитного банка закрою 92 632 на 22,50 $ и все, получается? нет ли здесь услуг ВЭД и соответственно, НДСа? просто с таким никогда не сталкивалась