Повернення коштів фонду ФСС ТВП та сплата штрафу (бухгалтерське оформлення)

[Вика Энс]

Девченочки,добрый вечер.Очень нужна помощь.Была проверка с фонда ФСС ,обнаружили,что нами было начислено и получено с фонда больше больничных,чем положено,в результате мы должны им вернуть определенную сумму+штраф.Деньги фонду мы перечислили ,а вот как эти перечисления отразить в 1С,не знаем........Подскажите,пожалуйста,какими ПРОВОДКАМИ надо отразить возвращение суммы больничных и штраф. Отзовитесь,пожалуйста,кто с этим сталкивался!!!!!!Очень прошу!

[Marlboro]

К работнику по суммам претензии не имеете? Варианта два:
1) Если будете удерживать с сотрудника, то сторно предыдущих записей по 378-му в части расчета больничного. Далее уже закрываете "висяк", который образуется записью Дт378 Кт311. Только учтите - удерживать с сотрудника лишь тело больничного (штрафы профинансируете за свой счет), сделать это без согласия сотрудника можно лишь в пределах месяца со дня выплаты, все что далее - лишь по его заявлению.
2) Если сотрудника торкать не будете:
Дт948 Кт378 (на сумму и больничных, и штрафов)
Дт378 Кт311 (вернули деньги)
(можно напрямую Дт948 Кт311)

По ПФУ исправлять взносы планируете?

[Вика Энс]

Ошибка по этому больничному возникла еще летом того года,сейчас эта коллега в декрете,поэтому скорей всего все возмещать будем за счет предприятия.Хотя мне было бы интерессно узнать,какие проводки должны быть при возмещении сотрудником тела больничного -дт 378-кт 663 с минусовой суммой,а потом при внесении денег в кассу:дт 301-кт ??,дт ??- кт 378,дт 378-кт 311 так или как-то по-другому?? По второму варианту мне все понятно,смущает только то,что фонд в протоколе требует обязательное отражение возврата тела в дальнейших отчетах,имеется ли в ввиду,что эти суммы обязательно должны прогнаться через 378счет?

По ПФУ исправлять будем,как в отчетах по ЕСВ и 1 ДФ это отобразить мы разобрались,а вот с проводками та же беда,наверное тоже сначала сторно,а вот потом какие проводки???Заранее Вам большое спасибо и отдельное спасибо за оперативность!

[Marlboro]

Интерес это хорошо. Смотрите, когда начисляли и выплачивали, то летом условно было такое:
Дт378 Кт663 начислили на сумму 1000грн
Дт663 Кт**** удержания, условно 200грн

Дт663 Кт301 уплатили 800грн

Далее теперь выяснилось, что надо было начислять 900грн, а значит делаем текущей датой:
Дт378 Кт663 на сумму -100грн --- по результатам записи образуется два "висяка" (остатка), по счету 663 (переплата пред работником), и по 378-му (лишнее перечисление фондом денег). Закрыть эти остатки можно удержав, записи при этом будут:
Дт378 Кт311 на сумму 100грн - вернули деньги, которые нам СС перечислил сверху правильного больничного
Дт311(301) Кт663 - работник вернул свои деньги
(Дт661 Кт663 - это в случае если делаем удержание в счет следующей зарплаты)
Числа условно и без расчета налогов.

Это без взносов по фондам, но если и их корректировать (на что, кстати, есть полное право), то там будет просто сторно записей (минусовые проводки), которые приведут к переплатам. Так же в случае, если деньги надо вернуть работником (а не оплатить штраф и переплату за счет предприятия), то можно тот кусочек, который был перечислен ему по неправильному расчету переоформить как возвратную помощь, что одновременно даст возможность откорректировать НДФЛ и ЕСВ. Но это конечно все детали, не думаю, что там такая большая сумма по налогам, что стоила бы того гемора с отчетностью.

Относительно отражения сумм возврата в отчетах, то вполне логично. Так понимаю, речь о том квартальном отчете, который подается в соц.страх - форма "Ф4-ФСС з ТВП", и отражать суммы наверное надо в строке "Підлягає перерахуванню за результатами перевірок"

[Вика Энс]

Огромнейшее Вам спасибо,Вы меня прям в буквальном смысле слова спасли!!Теперь все стало понятно,жду понедельника,чтоб все побыстрее исправить).Еще раз спасибо!!!

[Лю_Да]

Только учтите - удерживать с сотрудника лишь тело больничного (штрафы профинансируете за свой счет), сделать это без согласия сотрудника можно лишь в пределах месяца со дня выплаты, все что далее - лишь по его заявлению.

Подскажите, пожалуйста, где это прописано, а то начальство требует удерживать с сотрудника (типа фирма обеднеет от 300 грн.) , а у коллеги и так з/п копеечная--рука не поднимается.

[Marlboro]

Месячный срок предусмотрен КЗОТ:

Стаття 127 Обмеження відрахувань із заробітної плати

Відрахування із заробітної плати можуть провадитись тільки у випадках, передбачених законодавством України.
Відрахування із заробітної плати працівників для покриття їх заборгованості підприємству, установі і організації, де вони працюють, можуть провадитись за наказом (розпорядженням) власника або уповноваженого ним органу:
1) для повернення авансу, виданого в рахунок заробітної плати; для повернення зайвих сум, виплачених внаслідок лічильних помилок; для погашення невитраченого і своєчасно не поверне-ного авансу, виданого на службове відрядження або переведення до іншої місцевості; на господарські потреби, якщо працівник не оспорює підстав і розміру відрахування. У цих випадках власник або уповноважений ним орган вправі видати наказ (розпорядження) про відрахування не пізніше одного місяця з дня закінчення строку, встановленого для повернення авансу, погашення заборгованості або з дня виплати неправильно обчисленої суми;

После месяца не имеете права, гражданский кодекс:

Стаття 1215. Безпідставно набуте майно, що не підлягає поверненню

1. Не підлягає поверненню безпідставно набуті:
1) заробітна плата і платежі, що прирівнюються до неї, пенсії, допомоги, стипендії, відшкодування шкоди, завданої каліцтвом, іншим ушкодженням здоров'я або смертю, аліменти та інші грошові суми, надані фізичній особі як засіб до існування, якщо їх виплата проведена фізичною або юридичною особою добровільно, за відсутності рахункової помилки з її боку і недобросовісності з боку набувача;

Хотя лично мое "имхо" - в этом случае нельзя удерживать даже если мы выявим лишнюю переплату в течении месяца, так как в широком смысле эта ошибка не будет счетной.

[29 мая]

нельзя удерживать даже если мы выявим лишнюю переплату в течении месяца, так как в широком смысле эта ошибка не будет счетной.

+1

[Лю_Да]

По ПФУ исправлять будем,как в отчетах по ЕСВ и 1 ДФ это отобразить мы разобрались

Не поделитесь опытом?

[Уляся]

Підскажіть будь ласка. У мене була нараховано лікарняне в більшій сумі минулого року, а тепер мені потрібно виправити цю суму. Я хочу у травневій зарплаті зняти з цього працівника зайво видану суму по цьому лікарняному. Чи можу я таке зробити?