Безоплатно полученные основные средства

[drakowa25]

сейчас предприятие пользуеться этими вещами, но правильное наверное будет оформить с соответсвующими документами, потому что предприятие покупает например чернила для принтера и т.д.

[Marlboro]

Тогда оформить надо М-4 или М-11 на приход по обычной цене (примерно поставьте хотя-бы). Доход в налоговом будет сразу на всю сумму.

Записи в учете:
Дт10 Кт42 - по дате документа

ДтХХ Кт13 - расходы по амортизации
Дт42 Кт745 - доход в размере амортизации

[drakowa25]

Тогда оформить надо М-4 или М-11 на приход по обычной цене (примерно поставьте хотя-бы). Доход в налоговом будет сразу на всю сумму.

Записи в учете:
Дт10 Кт42 - по дате документа

ДтХХ Кт13 - расходы по амортизации
Дт42 Кт745 - доход в размере амортизации

выходит что сейчас эти вещи стоят примерно 3 000 грн. по налоговому учёту показываем что 3000 дохода и сразу платим налог 5 %.
записываем в учёт Дт10 Кт42
Дт 64 Кт31 - уплачиваем налог 5 %
например уже в следующем месяце показываем расходы на амортизацию так как Вы написали и доход в бухгалт. учёте показываем в разрезе амортизации?!

[Marlboro]

Да, все верно. Будет разрыв в бухгалтерском и налоговом учете.

[Іріша]

Доброго дня!прочитала раніше написані повідомлення на форумі та багато іншої літератури, але чомусь не можу розібратися.підскажіть будь-ласка директор передав у безкоштовне користування підприємству компютер та принтер(які приблизно були 2 роки в користуванні)
1)як визначити правильно справедливу вартість(вона буде дорівнювати ринковій ціні на даний час) чи беремо первісну вартість
Дт 10 Кт 42 так буде відображатися введення компютера в експлуатацію.
2) підприємство на єдиному податку 5 % та використовує прямолінійний метод амортизації.ЄП будемо нараховувати від справедливої вартості(доходу) Дт 42 Кт 64 чи у міру нарахування амортизації на безплатно отримані активи визначати дохід у розмірі суми амортизації Дт 23 - К13 чи Дт 42 - Кт 745

Проводки такі як Вам написав Marlboro, але при передачі потрібно в ОЗ-1 вказувати і балансову вартість і знос, а інш. під-во оприбуткує по залишковій вартості. Дохід буде відображатись лише в бухобліку, у податковому у Вас нічого не буде.

Не знаю лише про єдиний податок, я на загальній системі , то податок на прибуток не платила із безоплатно отриманих активів.

[Marlboro]

Износ от физического лица?)
Платить из бесплатно полученного надо всем - и прибыльщикам и единщикам.

[Іріша]

Износ от физического лица?)
Платить из бесплатно полученного надо всем - и прибыльщикам и единщикам.

Я керуюся ст.136.1.16 ПКУ, а якщо в них передача від фізособи, то мабуть Ви праві

[Marlboro]

Износ от физического лица?)
Платить из бесплатно полученного надо всем - и прибыльщикам и единщикам.

Я керуюся ст.136.1.16 ПКУ, а якщо в них передача від фізособи, то мабуть Ви праві

136.1.16. вартість основних засобів, безоплатно отриманих платником податку з метою здійснення їх експлуатації у таких випадках:

якщо такі основні засоби отримані за рішенням центральних органів виконавчої влади або рішень місцевих органів виконавчої влади чи органів місцевого самоврядування, прийнятих у межах їх повноважень;

у разі отримання спеціалізованими експлуатуючими підприємствами об'єктів енергопостачання, газо- і теплозабезпечення, водопостачання, каналізаційних мереж відповідно до рішень місцевих органів виконавчої влади та виконавчих органів рад, прийнятих у межах їх повноважень;

у разі отримання підприємствами комунальної власності об'єктів соціальної інфраструктури, що перебували на балансі інших підприємств та утримувалися за їх рахунок.

у разі отримання підприємствами залізничного транспорту загального користування основних засобів транспортної інфраструктури, що перебували на балансі інших підприємств, утримувалися за їх рахунок та передані для експлуатації підприємствам залізничного транспорту за рішенням таких підприємств.

Если у нас случай один из которых выделен цветным, то да (сильно сомневаюсь). Для других есть 135.5.4.

[drakowa25]

Тогда оформить надо М-4 или М-11 на приход по обычной цене (примерно поставьте хотя-бы). Доход в налоговом будет сразу на всю сумму.

Записи в учете:
Дт10 Кт42 - по дате документа

ДтХХ Кт13 - расходы по амортизации
Дт42 Кт745 - доход в размере амортизации

подскажите пожалуйста ещё, оформляем в бумажной форме накладную М 11.теперь как правильно отобразить это в 1 с 7.7 - операцией в Дт 10 Кт 424, но потом не хочет вводить в эксплуатацию пишет "На счете 424 недостаточная сумма инвестиций Нужно 1'500.00 грн., а в наличии 0.00.
Документ Ввод в экспл. №ВЭ не проводится!" А если делаю приходную накладную ставлю "Вид поставщика - Прочее". и счёт поставщика 424" документ также не хочет проводить пишет "Не заполнено поле Поставщик!"#g_cray2# . Буду очень благодарна всем за помощь!!!#kiss#

[Dfcbkbcf]

подскажите пожалуйста ещё, оформляем в бумажной форме накладную М 11.теперь как правильно отобразить это в 1 с 7.7 - операцией в Дт 10 Кт 424, но потом не хочет вводить в эксплуатацию пишет "На счете 424 недостаточная сумма инвестиций Нужно 1'500.00 грн., а в наличии 0.00.
Документ Ввод в экспл. №ВЭ не проводится!" А если делаю приходную накладную ставлю "Вид поставщика - Прочее". и счёт поставщика 424" документ также не хочет проводить пишет "Не заполнено поле Поставщик!"#g_cray2# . Буду очень благодарна всем за помощь!!!#kiss#

Вид постащика прочее вносите контрагента от кого получаете