ФИНАНСОВАЯ ССУДА ЮРЛИЦА У ФИЗЛИЦА

[Зося]

Не нашла ничего в кодексе по возвратной фин.помощи юр.лица юр.лицу.
Может кто-то уже с этим сталкивался, подскажите пожалуйста, какой пункт посмотреть.
Нужно ли с 01.04.11 начислять условные проценты в случае невозврата в конце квартала ?

Не хочу повторяться ,посмотрите есть полный ответ на форуме:так и называется фин.пом. юрлицу от юр. лица

[Зося]

Не нашла ничего в кодексе по возвратной фин.помощи юр.лица юр.лицу.
Может кто-то уже с этим сталкивался, подскажите пожалуйста, какой пункт посмотреть.
Нужно ли с 01.04.11 начислять условные проценты в случае невозврата в конце квартала ?

В доход вся сумма не включается. если в отчетном периоде не вернули то начисление процентов условное по ставке НБУ включить в доход .
смотрите на сайте налоговой http://www.sta.gov.ua/control/uk/taxqabase/catalog в разделе налог на прибыль есть консультация

Діє з 01.04.2011 Сума поворотної фінансової допомоги, отриманої від платника податку на прибуток на загальній системі оподаткування (сплачують податок на прибуток за ставкою, Встановленою п. 151.1 ст. 151 Податкового кодексу України) не включається до доходів, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування. У разі якщо платник податку не повертає суму такої отриманої поворотної фінансової допомоги на кінець звітного періоду, до доходів звітного періоду, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування, включається сума процентів, умовно нарахованих на суму поворотної фінансової допомоги, що залишається неповерненою на кінець такого звітного періоду, у розмірі облікової ставки Національного банку України, розрахованої за кожен день фактичного використання такої поворотної фінансової

[Лисичка]

В рамках текущей темы вопрос : В 1 кв.2011 г получена возвратная ссуда от физ-лица учредителя. Эта ссуда(далее ВФП) не возвращена на 1.04.2011 . В 1 кв. 2011 нужно будет отнести ВФП в ВД. При возврате этой ссуды после 1.04.2011 как быть с ВР ? Смогу ли я отнести их к ВР во втором квартале 2011 ? Не будет ли это противоречить абз.4 ст.135.5.5 Кодекса ?

[Galina V]

В рамках текущей темы вопрос : В 1 кв.2011 г получена возвратная ссуда от физ-лица учредителя. Эта ссуда(далее ВФП) не возвращена на 1.04.2011 . В 1 кв. 2011 нужно будет отнести ВФП в ВД. При возврате этой ссуды после 1.04.2011 как быть с ВР ? Смогу ли я отнести их к ВР во втором квартале 2011 ? Не будет ли это противоречить абз.4 ст.135.5.5 Кодекса ?

135.5.5суми поворотної фінансової допомоги, отриманої платником податку у звітному податковому періоді, що залишаються неповерненими на кінець такого звітного періоду, від осіб, які не є платниками цього податку (в тому числі нерезидентів), або осіб, які згідно із цим Кодексом мають пільги з цього податку, в тому числі право застосовувати ставки податку нижчі, ніж установлені пунктом 151.1 статті 151 цього Кодексу.
У разі якщо в майбутніх звітних податкових періодах платник податку повертає таку поворотну фінансову допомогу (її частину) особі, яка її надала, такий платник податку збільшує суму витрат на суму такої поворотної фінансової допомоги (її частини) за наслідками звітного податкового періоду, в якому відбулося таке повернення.

Именно об этом и говорится, противоречий нет.

[Зося]

В рамках текущей темы вопрос : В 1 кв.2011 г получена возвратная ссуда от физ-лица учредителя. Эта ссуда(далее ВФП) не возвращена на 1.04.2011 . В 1 кв. 2011 нужно будет отнести ВФП в ВД. При возврате этой ссуды после 1.04.2011 как быть с ВР ? Смогу ли я отнести их к ВР во втором квартале 2011 ? Не будет ли это противоречить абз.4 ст.135.5.5 Кодекса ?

135.5.5суми поворотної фінансової допомоги, отриманої платником податку у звітному податковому періоді, що залишаються неповерненими на кінець такого звітного періоду, від осіб, які не є платниками цього податку (в тому числі нерезидентів), або осіб, які згідно із цим Кодексом мають пільги з цього податку, в тому числі право застосовувати ставки податку нижчі, ніж установлені пунктом 151.1 статті 151 цього Кодексу.
У разі якщо в майбутніх звітних податкових періодах платник податку повертає таку поворотну фінансову допомогу (її частину) особі, яка її надала, такий платник податку збільшує суму витрат на суму такої поворотної фінансової допомоги (її частини) за наслідками звітного податкового періоду, в якому відбулося таке повернення.

Именно об этом и говорится, противоречий нет.

см.135.5. 5. если это учредитель то 365дн. после 01.04 не включать в доходы и расходы. за 1кв. включить и при возврате -расходы

[Galina V]

В рамках текущей темы вопрос : В 1 кв.2011 г получена возвратная ссуда от физ-лица учредителя. Эта ссуда(далее ВФП) не возвращена на 1.04.2011 . В 1 кв. 2011 нужно будет отнести ВФП в ВД. При возврате этой ссуды после 1.04.2011 как быть с ВР ? Смогу ли я отнести их к ВР во втором квартале 2011 ? Не будет ли это противоречить абз.4 ст.135.5.5 Кодекса ?

135.5.5суми поворотної фінансової допомоги, отриманої платником податку у звітному податковому періоді, що залишаються неповерненими на кінець такого звітного періоду, від осіб, які не є платниками цього податку (в тому числі нерезидентів), або осіб, які згідно із цим Кодексом мають пільги з цього податку, в тому числі право застосовувати ставки податку нижчі, ніж установлені пунктом 151.1 статті 151 цього Кодексу.
У разі якщо в майбутніх звітних податкових періодах платник податку повертає таку поворотну фінансову допомогу (її частину) особі, яка її надала, такий платник податку збільшує суму витрат на суму такої поворотної фінансової допомоги (її частини) за наслідками звітного податкового періоду, в якому відбулося таке повернення.

Именно об этом и говорится, противоречий нет.

см.135.5. 5. если это учредитель то 365дн. после 01.04 не включать в доходы и расходы. за 1кв. включить и при возврате -расходы

Да, Зося, Вы вовремя исправились в своей категоричности, но я бы, на основании НКУ поставила их в расходы сразу во 2 кв. до истечении 365 дн.