НДФЛ,НСЛ как правильно платить

[janna]

Правильно ли я поняла?Аванс: 470 грн. НДФЛ- 470*15%=70,50, ЕСВ 470*3,60%=16,92 , начисление 470*37,26%=175,12. (на руки выдаю 470-70,50-16,92=382,58, и эту цифру пишу в ведомости)
З/П 471 грн. НДФЛ- 471*15%=70,65, 471*3,60%=16,96, начисление 471*37,26%=175,149. (на руки выдаю 471-70,65-16,96=383,39 и пишу в ведомости) и НСЛ не применяется?
Спасибо.

Нет все гораздо проще. Не морочьте себе голову на аванс делайте начисления и удержания просто математически. Аванс на руки вы выплачивате 470. Потом делаете расчет з/платы он будет выглядеть так:

1. З/плата начислена скажем 941 грн.
2. Удержания НДФЛ - 136,07 (допустим нет НСЛ)
ЕСВ - 33,88
Всего 169,95

3. Ранее выплачен аванс 471,00
4. На руки = 941-169,95-471=300,05 (это з/плата за 2-ю половину месяцв)

Теперь налоги! К примету у вас с-до входящее =0 (по д-ту сумма начислений и удержаний перечисленная вами в аванс):
НДФЛ Д-Т 70,65 К-Т 136,07 С-до на конец мес. К-Т 65,42
ЕСВ 37,26% Д-Т 175,15 К-Т (941*37,26%) 350,62 С-до на конец К-Т 175,41
3,6% Д-Т 16,96 К-Т 33,88 С-до на конец К-Т 16,92

[Pandora]

Спасибо большое!Мне все понятно! Хотела еще вопрос задать по книге учета З/П. Может где-то есть инструкция,как ее правильно вести?

[janna]

Чесно говоря, уже давно не слышала ничего о такой книге. Попробуйте раздобыть 1-с. Там и будете вести учет и з/платы, и налогов, и расходов.

[Света239]

Подскажите , пожалуйста, а если я в аванс буду платить весь НДФЛ , который я начислю за месяц с учетом льготы( у меня все имеют льготу), т.е. будет недоплата в аванс, а в зар.плату ничего платить не нужно будет. Какие штрафные санкции ко мне будут предьявлены.

[Глеб]

Не будет ни какой санкции. Вы выплачиваете полную сумму налога НДФЛ наперед. За это не могут штрафовать. (Мы так и выплачиваем НДФЛ.) Вопросы могут быть только с банком если он контролирует выплату зарплаты. Т.е. придется показывать платежку по выплате НДФЛ.

[Света239]

Может я немного не корректно написала. Возьмем пример- аванс начисленный 1595, надо заплатить от суммы аванса НДФЛ 15%- 239,25. НДФЛ за месяц получается с учетом льготы -207,80. И платить буду в аванс 207,80 НДФЛа. Т.е. по показателям расчета аванса недоплата.

[janna]

Может я немного не корректно написала. Возьмем пример- аванс начисленный 1595, надо заплатить от суммы аванса НДФЛ 15%- 239,25. НДФЛ за месяц получается с учетом льготы -207,80. И платить буду в аванс 207,80 НДФЛа. Т.е. по показателям расчета аванса недоплата.

Вы что з/плату за 2-ю половину месяца не начисляете?

[Света239]

Может я немного не корректно написала. Возьмем пример- аванс начисленный 1595, надо заплатить от суммы аванса НДФЛ 15%- 239,25. НДФЛ за месяц получается с учетом льготы -207,80. И платить буду в аванс 207,80 НДФЛа. Т.е. по показателям расчета аванса недоплата.

Вы что з/плату за 2-ю половину месяца не начисляете?

Начисляю и выплачиваю. Вопрос в другом. Надо платить НДФЛ 239,25, а заплачу 207,80. Что-бы потом небыло переплаты, когда выплачиваю за 2-ю половину.

[janna]

Может я немного не корректно написала. Возьмем пример- аванс начисленный 1595, надо заплатить от суммы аванса НДФЛ 15%- 239,25. НДФЛ за месяц получается с учетом льготы -207,80. И платить буду в аванс 207,80 НДФЛа. Т.е. по показателям расчета аванса недоплата.

Вы что з/плату за 2-ю половину месяца не начисляете?

Начисляю и выплачиваю. Вопрос в другом. Надо платить НДФЛ 239,25, а заплачу 207,80. Что-бы потом небыло переплаты, когда выплачиваю за 2-ю половину.

Согласно законодательства НСЛ при выплате з/платы за 1-ю половину месяца не применяется.
Ваша переплата учтется при расчете з/платы за 2-ю половину месяца.

[Света239]

Вы что з/плату за 2-ю половину месяца не начисляете?

Начисляю и выплачиваю. Вопрос в другом. Надо платить НДФЛ 239,25, а заплачу 207,80. Что-бы потом небыло переплаты, когда выплачиваю за 2-ю половину.

Согласно законодательства НСЛ при выплате з/платы за 1-ю половину месяца не применяется.
Ваша переплата учтется при расчете з/платы за 2-ю половину месяца.

В том то и дело, что когда мне надо будет платить за вторую половину у меня уже образуется переплата.,. т.к. начислю НДФЛ 207,80, проплачу за 1-ю половину 239,25. Когда эту переплату можно зачасть. Ведь если в аванс я буду платить все время 15%- 239,25, то каждый месяц будет образовываться переплата. А если буду платить в аванс 207,25, а за вторую ничего. Какие штафные санкции могут применить за несоблюдение 15% в аванс.