Услуги от нерезидента

[Helen_Marlen]

В додатке 5 ничего не показываете.

[ira-r]

В додатке 5 ничего не показываете.

Спасибо огромное!!!!

[ukrbyd]

Добрый день! помогите начинающему бухгалтеру. Мы продаем транспортно-экспедиционные услуги не резиденту, как эту операцию отразить в бухгалтерском и налоговом учете?

[Дракоша]

Я правильно поняла, что при импорте услуг (транспортные услуги, предоставленные нерезидентом при экспорте товара) мы выписываем налоговую накладную на основании акта, на всю сумму начисляем 20% НДС-налоговое обязательство и платим эту сумму по итогам отчетного месяца. А в следующем месяце показываем налоговый кредит?

[Ир4ик]

Из удаленной темы в неотложке От: 27 мая 2012 г. 14:51:15

при оказании услуг нерезиденту должен быть1.) контракт;2.)инвойз;3.)акт . Как правильно и в какой валюте(в евро или грн) оформить акт?

Я делаю акт в произвольной форме, точнее на бумаге он в той форме какой хочет его видеть нерезидент, валюта акта как в контракте, т.е. в вашем случае евро. А в 1с на дату акта вносится курс евро, вношу акт в евро, а программа пересчитывает его в грн.

[ВалериStep]

Добрый день!!! Помогите пожалуйста разобраться!!!! Наша фирма (плательщики НДС и прибыли) собирается покупать услуги (по дизайну и проектированию) у НЕРЕЗИДЕНТА (Гонконг) для последующей перепродажи этих услуг резидентам. Подскажите какие есть нюансы в налогообложении НДС и прибыли!!! Заранее благодарна.

[IrinkaSvetl]

ВалериStep делаю вам замечание
Сообщения клоны - удалила
На будущее, просьба, так больше не делать иначе к вам будут применены санкции согласно п.4 Правил форума

[Evelina]

Добрый день!!! Помогите пожалуйста разобраться!!!! Наша фирма (плательщики НДС и прибыли) собирается покупать услуги (по дизайну и проектированию) у НЕРЕЗИДЕНТА (Гонконг) для последующей перепродажи этих услуг резидентам. Подскажите какие есть нюансы в налогообложении НДС и прибыли!!! Заранее благодарна.

Относительно НДС (из НКУ):

86.3. Місцем постачання зазначених у цьому пункті послуг вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання або - у разі відсутності такого місця - місце постійного чи переважного його проживання. До таких послуг належать:
в) консультаційні, інжинірингові, інженерні, юридичні (у тому числі адвокатські), бухгалтерські, аудиторські, актуарні, а також послуги з розроблення, постачання та тестування програмного забезпечення, з оброблення даних та надання консультацій з питань інформатизації, надання інформації та інших послуг у сфері інформатизації, у тому числі з використанням комп'ютерних систем;

190.2. Для послуг, які постачаються нерезидентами на митній території України, базою оподаткування є договірна (контрактна) вартість таких послуг з урахуванням податків та зборів, за винятком податку на додану вартість, що включаються до ціни постачання відповідно до законодавства. Визначена вартість перераховується в національну валюту за валютним (обмінним) курсом Національного банку України на дату виникнення податкових зобов'язань. У разі отримання послуг від нерезидентів без їх оплати база оподаткування визначається, виходячи із звичайних цін на такі послуги без урахування податку.

201.12.Для операцій з постачання послуг нерезидентом на митній території України документом, що посвідчує право на віднесення сум податку до податкового кредиту, вважається податкова накладна, податкові зобов'язання за якою включені до податкової декларації попереднього періоду.

208.2. Отримувач послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України, нараховує податок за основною ставкою податку на базу оподаткування, визначену згідно з пунктом 190.2 статті 190 цього Кодексу.
При цьому отримувач послуг - платник податку у порядку, визначеному статтею 201 цього Кодексу, складає податкову накладну із зазначенням суми нарахованого ним податку, яка є підставою для віднесення сум податку до податкового кредиту у встановленому порядку.
Податкова накладна складається в одному примірнику і залишається в отримувача послуг - платника податку.

208.3. Якщо отримувача послуг зареєстровано як платника податку, сума нарахованого податку включається до складу податкових зобов'язань декларації за відповідний звітний період.

Относительно налога на прибыль - никаких особых нюансов нет: по курсу даты первого события приходуете, по дате признания доходов включаете сумму в расходы, ну и курсовые разницы в общем порядке.

[Лилия-НИКА]

не все так просто - (СКОРЕЕ СОВСЕМ НЕПРОСТО) подробно могу написать в выходные , а сейчас только кратко :
НКУ ст.160 - правильно отнести услуги - разобраться есть ли налог -- тут разные % ставки к разным видам услуг или др.доходов нерезидентов (например есть и 15%, фрахт - 6 %),
глава 10 начиная со ст.103 разобраться с страной нерезидента есть ли договор о "уникненні подв. оподатк-ня",
если есть то нужно разбираться со справкой о резидентстве нерезидента....
к деке на прибыль - додаток ПН...

[Evelina]

таки нет соглашения. с Китаем есть, а Гонконг является исключением. Спасибо за уточнение.

На Гонконг, Макао та Тайвань не поширюються положення Угоди з Китайською Народною Республікою про уникнення подвійного оподаткування.
Угода між Урядом України та Урядом Китайської Народної Республіки (далі — КНР) про уникнення подвійного оподаткування та попередження податкових ухилень стосовно податків на доходи і майно (далі — Угода) поширюється на податки на доходи і майно, зазначені у ст. 2 Угоди, що стягуються згідно з податковим законодавством України та КНР.

Для цілей Угоди термін «Китай» означає КНР, та при застосуванні в географічному значенні означає всю територію КНР, включаючи її територіальне море, де застосовується китайське законодавство щодо оподаткування, і будь-яку територію за межами територіального моря, де КНР має суверенні права на розвідку і розробку ресурсів морського дна і його надр, і ресурсів прилеглих вод відповідно до міжнародного законодавства.

Враховуючи зазначене, Угода не поширюється на території з окремим законодавчим полем, які мають самостійну податкову систему і на які не поширюються закони КНР щодо оподаткування. До таких територій, зокрема, належать Гонконг, Макао та Тайвань.

http://www.visnuk.com.ua/ua/pubs/id/2981