"Опоздавшие" Налоговые накладные

[Mayus]

так все же, если я включу январскую НН зарегистрированную поставщиком в феврале, как заполнить реест НН в 1С? если я поставлю дату отримання 09.02, то эта НН попадает в февральский реест. Помогите, пожалуйста, совсем запуталась(

[Учусь]

так все же, если я включу январскую НН зарегистрированную поставщиком в феврале, как заполнить реест НН в 1С? если я поставлю дату отримання 09.02, то эта НН попадает в февральский реест. Помогите, пожалуйста, совсем запуталась(

А вам никто не скажет как правильно. Ставьте либо дату выписки, либо 31.01.2012. Пока от налоговой никаких разъяснений по поводу заполнения реестра в данной ситуации не было

[Лилия-НИКА]

от 16.02.2012г. -новое ОФИЦИАЛЬНОЕ от ГНС :

http://www.profiwins.com.ua/uk/letters- ... 6-127.html


в ответе на вопрос 1 :....
Податкова накладна, яка отримана у періодах, наступних за періодом, в якому її виписано, включається до реєстру отриманих податкових накладних та до податкової декларації в тому звітному періоді, на який припадає дата отримання податкової накладної. В цьому випадку уточнюючий розрахунок не складається.

+ интересен ответ № 9

[elfer]

а в ответе на вопрос №3
"Якщо податкова накладна та/або розрахунок коригування до податкової накладної зареєстровані в Єдиному реєстрі у місяці, наступному за їх випискою (але не пізніше ніж протягом 20 календарних днів з моменту їх виписки), то підприємство - покупець товарів/послуг має право відобразити таку податкову накладну та/або розрахунок коригування до податкової накладної у складі податкового кредиту у звітному періоді їх виписки та включити їх до реєстру отриманих податкових накладних у звітному періоді їх виписки за умови дотримання інших вимог щодо формування податкового кредиту, встановлених Кодексом."

Сплошные противоречия, но можно "торговаться " с налоговиками.
Я поставила в реестре дату получения - 31.01.2012 - для НН, зарегистрированых в феврале,
но все включила по дате выписки - в январь.

Ответ №9.1. тоже интересен. Получается, что никаких документов, доказывающих опоздание НН
теперь не надо? Никаких уточняющих расчетов подавать не нужно. Сразу в строку 10.1.
Или что-то между строк?

[Katerinap_ko]

от 16.02.2012г. -новое ОФИЦИАЛЬНОЕ от ГНС :

http://www.profiwins.com.ua/uk/letters- ... 6-127.html


в ответе на вопрос 1 :....
Податкова накладна, яка отримана у періодах, наступних за періодом, в якому її виписано, включається до реєстру отриманих податкових накладних та до податкової декларації в тому звітному періоді, на який припадає дата отримання податкової накладної. В цьому випадку уточнюючий розрахунок не складається.

+ интересен ответ № 9

там же есть третий вопрос:
Питання 3. Чи може податкова накладна, яка зареєстрована в Єдиному реєстрі у місяці, наступному за місяцем її виписки, бути включена до податкового кредиту у місяці виписки податкових накладних?

Відповідь. Якщо податкова накладна та/або розрахунок коригування до податкової накладної зареєстровані в Єдиному реєстрі у місяці, наступному за їх випискою (але не пізніше ніж протягом 20 календарних днів з моменту їх виписки), то підприємство - покупець товарів/послуг має право відобразити таку податкову накладну та/або розрахунок коригування до податкової накладної у складі податкового кредиту у звітному періоді їх виписки та включити їх до реєстру отриманих податкових накладних у звітному періоді їх виписки за умови дотримання інших вимог щодо формування податкового кредиту, встановлених Кодексом.


можно смело ставить в январскую декларацию! ура!

[Туся]

А как вам это

Питання 5. Які наслідки помилкової реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі?

Відповідь. Наявність в Єдиному реєстрі податкової накладної з помилками спричиняє розбіжності між даними Єдиного реєстру та реєстру виданих податкових накладних платника податку - продавця. Ці розбіжності є податковою інформацією, що свідчить про можливі порушення платником податків податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи податкової служби. Якщо платник не надасть пояснення щодо суті таких розбіжностей та документальні підтвердження своїх пояснень на обов’язковий письмовий запит органу державної податкової служби протягом 10 робочих днів з дня отримання запиту, це є однією з обставин, за наявності якої здійснюється документальна позапланова перевірка платника податку (підпункт 78.1.1 пункту 78.1 статті 78 розділу ІІ Кодексу).

На каждую ошибочно зарегистрированную пишите объяснительную

[Лилия-НИКА]

Питання 9. У яких випадках може бути сформований податковий кредит на підставі податкових накладних, які виписані у податкових періодах, що передує звітному?

Відповідь. З дати набрання чинності Кодексом платник податку має право сформувати податковий кредит звітного періоду, на підставі податкових накладних, які взяті на облік у поточному звітному періоді, але виписані у податкових періодах, що передує звітному, в таких випадках:

1. Податкові накладні, взяті на облік у звітному періоді, з дати виписки яких не минуло 365 календарних днів (тобто, до реєстру отриманих податкових накладних за травень 2011 року могли бути включені податкові накладні, виписані продавцем не раніше травня 2010 року; до реєстру отриманих податкових накладних за березень 2012 року відповідно можуть бути включені податкові накладні, виписані продавцем не раніше березня 2011 року) - загальне правило;

Я для себя делаю вывод : НН зарег. в след.мес-це, буду учитывать в этом след.месяце и писать в реестр отримання по дате регистрации (т.е. будут как запоздалые отображены в НК след.мес-ца). Зато все согласно НКУ с датой выдачи мне такой налоговой.

[Туся]

Питання 9. У яких випадках може бути сформований податковий кредит на підставі податкових накладних, які виписані у податкових періодах, що передує звітному?

Відповідь. З дати набрання чинності Кодексом платник податку має право сформувати податковий кредит звітного періоду, на підставі податкових накладних, які взяті на облік у поточному звітному періоді, але виписані у податкових періодах, що передує звітному, в таких випадках:

1. Податкові накладні, взяті на облік у звітному періоді, з дати виписки яких не минуло 365 календарних днів (тобто, до реєстру отриманих податкових накладних за травень 2011 року могли бути включені податкові накладні, виписані продавцем не раніше травня 2010 року; до реєстру отриманих податкових накладних за березень 2012 року відповідно можуть бути включені податкові накладні, виписані продавцем не раніше березня 2011 року) - загальне правило;

Я для себя делаю вывод : НН зарег. в след.мес-це, буду учитывать в этом след.месяце и писать в реестр отримання по дате регистрации (т.е. будут как запоздалые отображены в НК след.мес-ца). Зато все согласно НКУ с датой выдачи мне такой налоговой.

Большинство будет делать так. В основном поднимают вопрос те, кому не хватает налогового кредита. вот они и относят в январскую деку НН, зарегистрированные в ЕРНН в феврале..

[Альона1]

Для того щоб податкова звітність вважалася поданою вчасно, її слід надіслати не пізніше встановленого терміну подання звітності в паперовому вигляді. Платник податків самостійно визначає кінцевий термін відправлення податкових документів в електронному вигляді з урахуванням часу, необхідного на своєчасну доставку документів до ДПІ у разі можливого пошкодження телекомунікаційного зв'язку або при ненадходженні квитанції про прийняття податкових документів в електронному вигляді. Звітність, отримана ДПІ в паперовому або електронному вигляді пізніше граничного терміну, вважається поданою з порушенням терміну.

Органи ДПС приймають податкову звітність з 9.00 до 18.00 щодня, крім вихідних, святкових і неробочих днів.

Подання податкової звітності в електронному вигляді через оператора може здійснюватися цілодобово без вихідних і святкових днів.

[Popen]

Для того щоб податкова звітність вважалася поданою вчасно, її слід надіслати не пізніше встановленого терміну подання звітності в паперовому вигляді. Платник податків самостійно визначає кінцевий термін відправлення податкових документів в електронному вигляді з урахуванням часу, необхідного на своєчасну доставку документів до ДПІ у разі можливого пошкодження телекомунікаційного зв'язку або при ненадходженні квитанції про прийняття податкових документів в електронному вигляді. Звітність, отримана ДПІ в паперовому або електронному вигляді пізніше граничного терміну, вважається поданою з порушенням терміну.

Органи ДПС приймають податкову звітність з 9.00 до 18.00 щодня, крім вихідних, святкових і неробочих днів.

Подання податкової звітності в електронному вигляді через оператора може здійснюватися цілодобово без вихідних і святкових днів.

А можно источник этого чудного текста ?