Додаток ОК - за весь квартал выбрать единщиков ((

[Venera]

Арендуем у единщика офис (здание не выведено с жилого фонда) в налоговом учете на затраты не ставим. Вопрос: нужно ли показать единщика в приложении ОК?

Я бы не ставила, нет расхода-нет единщика. Написано,вроде как "з переліком доходів та затрат у розрізі контрагентів-платників єдиного податку"#dntknw#

[Романтика]

Какая ответственность грозит предприятию за то, что некоторые операции с единщиками, осуществленные в отчетном периоде, не указаны в приложении ОК?

Одна из объективных причин, способная привести к невольному утаиванию информации, может исходить от самого единщика. Вдруг у него не оказалось желания признаваться о своем налоговом статусе? Не вдаваясь в анализ причин, которые могли повлечь за собой такую ситуацию, сразу перейдем к делу.
Данные, предоставляемые в приложении ОК, абсолютно не влияют на налоговое обязательство отчетного периода. Поэтому за нарушения, связанные с заполнением приложения ОК, по ст.123 НКУ не накажут.
Статья 119 НКУ в данной ситуации тоже не срабатывает поскольку приложение ОК не имеет никакого отношения к налогообложению доходов
физлиц. Разве что сильно опосредованное.
Статья 120 устанавливает финсанкции за неподачу или несвоевременную подачу налоговой отчетности. К ошибкам в приложении Налоговой декларации ее не привяжешь.
Посему остаются только админсанкции – от 85 грн до 170 грн (от 5 до 10 НМДГ) или от 170 грн до 255 грн (от 10 до 15 НМДГ) по ст. 1631 КоАП за
нарушение руководителями и прочими должностными лицами предприятий, учреждений и организаций установленного законом порядка ведения налогового учета. И то с натяжкой, ведь что за зверь такой - "порядок ведения налогового учета и относится ли к нему заполнение приложения ОК, достоверно не известно. Причем на сегодняшний день даже контролеры не определились о мере ответственности налогоплательщика за подачу приложения ОК с ошибками: на сайте ГНСУ в Единой базе налоговых знаний такой вопрос висит пока что без ответа, как и многие другие.
Как видите, ощутимых рычагов для наказания тех, кто поверхностно относится к заполнению приложения ОК, пока что нет. Но для тех, кто привык всегда делать свое дело хорошо, а не из-под палки, как видите, еще есть над чем поразмышлять при его заполнении. Поэтому разъяснения контролирующих органов по поднятым нами вопросам будут нелишними.

ВоБУ № 30

[Evelina]

Коллеги, только что разговаривала с инспектором по прибыли (адекватная тетя). Сказала, что в дод.ОК лучше включать только тех единщиков, в которых уверены на 100% (что они единщики). Никакие письма не спасут, если нет копии их свидетельства (действовавшего на соответствующий квартал). Говорит, что сами еще толком ничего не знают, но возможно, их заставят сверять дод.ОК с 1-ДФ и реестрами НН. есть повод задуматься...

[cometa]

Коллеги, только что разговаривала с инспектором по прибыли (адекватная тетя). Сказала, что в дод.ОК лучше включать только тех единщиков, в которых уверены на 100% (что они единщики). Никакие письма не спасут, если нет копии их свидетельства (действовавшего на соответствующий квартал). Говорит, что сами еще толком ничего не знают, но возможно, их заставят сверять дод.ОК с 1-ДФ и реестрами НН. есть повод задуматься...

Как можно сверить с1-ДФ? в 1-ДФ показываем все, в декларации то, что идет на расходы. Аналогично в реестрах- все. Связать невозможно.
Вот мне единщик в марте изготовил металлоконструкции. Акт мартом ,оплата мартом. 1-ДФ - 1 квартал, Реестр НН- мартом, А при реализации буду списывать на расходы. Часть 1 квартал, часть второй. Как они увяжут, НЕ ПОНИМАЮ.

[Evelina]

Как можно сверить с1-ДФ? в 1-ДФ показываем все, в декларации то, что идет на расходы. Аналогично в реестрах- все. Связать невозможно.
Вот мне единщик в марте изготовил металлоконструкции. Акт мартом ,оплата мартом. 1-ДФ - 1 квартал, Реестр НН- мартом, А при реализации буду списывать на расходы. Часть 1 квартал, часть второй. Как они увяжут, НЕ ПОНИМАЮ.

боюсь, что потом нам придется письма о расхождении показателей писать...они же доходы по прибыли с деками по НДС с 2011 года сверяют. есть большие расхождения - пиши объяснительную. с них станется...им же работу свою и необходимость государству надо как-то показывать...вот и будут

[avp2002]

ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ
Питання:
Яка відповідальність передбачена за неподання разом з Податковою декларацією з податку на прибуток підприємства додатка ОК в розрізі контрагентів - платників ЄП?
Відповідь:
Перелік доходів та витрат у розрізі контрагентів - платників єдиного податку зазначається платником податку на прибуток у додатку ОК до Податкової декларації з податку на прибуток, форма якої затверджена наказом Міністерства фінансів України від 28.09.2011 N 1213, зі змінами та доповненнями (далі - Декларація).
Відповідно до п. 46.1 ст. 46 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI, із змінами та доповненнями (далі - ПКУ), додатки до податкової декларації є її невід'ємною частиною.
Податкова звітність, складена з порушенням норм цієї статті, не вважається податковою декларацією (п. 48.7 ст. 48 ПКУ).
Таким чином, у разі неподання до органу державної податкової служби додатків до Декларації така Декларація не визнається податковою декларацією.
При цьому, неподання або несвоєчасне подання податкової декларації тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 170 гривень за кожне таке неподання або несвоєчасне подання. Ті самі дії, вчинені платником податків, до якого протягом року було застосовано штраф за таке порушення, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 1020 гривень за кожне таке неподання або несвоєчасне подання (п. 120.1 ст. 120 ПКУ).
Враховуючи викладене, якщо платник податків здійснює операції з купівлі (продажу) товарів (робіт, послуг) платнику єдиного податку, то у разі неподання до органу державної податкової служби додатка ОК до Декларації, в якому зазначається перелік доходів та витрат платника податку на прибуток в розрізі контрагентів - платників єдиного податку, до такого платника податку застосовується штраф в розмірі 170 гривень за кожне таке неподання або несвоєчасне подання. Ті самі дії, вчинені платником податків, до якого протягом року було застосовано штраф за таке порушення, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 1020 гривень за кожне таке неподання або несвоєчасне подання.

Інформаційно-довідковий департамент державної податкової служби

[Аллусик]

ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ
Питання:
Яка відповідальність передбачена за неподання разом з Податковою декларацією з податку на прибуток підприємства додатка ОК в розрізі контрагентів - платників ЄП?
Відповідь:
Перелік доходів та витрат у розрізі контрагентів - платників єдиного податку зазначається платником податку на прибуток у додатку ОК до Податкової декларації з податку на прибуток, форма якої затверджена наказом Міністерства фінансів України від 28.09.2011 N 1213, зі змінами та доповненнями (далі - Декларація).
Відповідно до п. 46.1 ст. 46 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI, із змінами та доповненнями (далі - ПКУ), додатки до податкової декларації є її невід'ємною частиною.
Податкова звітність, складена з порушенням норм цієї статті, не вважається податковою декларацією (п. 48.7 ст. 48 ПКУ).
Таким чином, у разі неподання до органу державної податкової служби додатків до Декларації така Декларація не визнається податковою декларацією.
При цьому, неподання або несвоєчасне подання податкової декларації тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 170 гривень за кожне таке неподання або несвоєчасне подання. Ті самі дії, вчинені платником податків, до якого протягом року було застосовано штраф за таке порушення, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 1020 гривень за кожне таке неподання або несвоєчасне подання (п. 120.1 ст. 120 ПКУ).
Враховуючи викладене, якщо платник податків здійснює операції з купівлі (продажу) товарів (робіт, послуг) платнику єдиного податку, то у разі неподання до органу державної податкової служби додатка ОК до Декларації, в якому зазначається перелік доходів та витрат платника податку на прибуток в розрізі контрагентів - платників єдиного податку, до такого платника податку застосовується штраф в розмірі 170 гривень за кожне таке неподання або несвоєчасне подання. Ті самі дії, вчинені платником податків, до якого протягом року було застосовано штраф за таке порушення, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 1020 гривень за кожне таке неподання або несвоєчасне подання.

Інформаційно-довідковий департамент державної податкової служби

Это что же получается? НЕ всех вписал штраф, лишних вписал тоже штраф!
Час от часу не легче!!! Испортили таки пятничное настроение#cray#

[avp2002]

Если все должно сходиться, что-то должно не сходиться. (Станислав Ежи Лец /

[Аллусик]

Если все должно сходиться, что-то должно не сходиться. (Станислав Ежи Лец /

И не сходится оно будет как раз на штраф!#rtfm#

[avp2002]

"Судя по Законам, лучшая конопля растет около Верховной Рады"