Уточненка НДС 2014

[feoklena]

ДОБРЫЙ ДЕНЬ ПОДСКАЖИТЕ КАК ПРАВИЛЬНО НУЖНО СДЕЛАТЬ. мне нужно подать уточненку за январь и за февраль. можно ли в одном месяцеи в один день подавать 2уточненки за разные месяцы(1-за январь, 2-за февраль?)или нужно 31.03.-подать одну уточненку а 01,04-вторую. и как быть в том случает если в процессе уточненки нужно доплатить ндс. есть сроки доплаты после подачи уточненки?

Подавать уточненки можно в одном месяце за разные периоды (нигде не встречала запрета). А заплатить ндс и штраф нужно до сдачи уточненки.

[marinna_90]

А подскажите: как мне сохранить документы в ОПЗ? Дод 5 как уточнюючий, а уточненку саму как звитну? Пойдет ли так пакет?

Помогите#g_cray#

[feoklena]

А подскажите: как мне сохранить документы в ОПЗ? Дод 5 как уточнюючий, а уточненку саму как звитну? Пойдет ли так пакет?

Помогите#g_cray#

Подойдет. У меня дод2 как уточн, а уточненка как звитна. В квитанциях 1 приходят под таким же станом документа, а в кв.2 проходит пакет как уточнюючий. Поэтому я сохр. кв.1 (как звитный) на всякий случай.

[marinna_90]

А подскажите: как мне сохранить документы в ОПЗ? Дод 5 как уточнюючий, а уточненку саму как звитну? Пойдет ли так пакет?

Помогите#g_cray#

Подойдет. У меня дод2 как уточн, а уточненка как звитна. В квитанциях 1 приходят под таким же станом документа, а в кв.2 проходит пакет как уточнюючий. Поэтому я сохр. кв.1 (как звитный) на всякий случай.

Спасибо! А реестр?

[Бюгюльмэ]

Реестр к УРу не подается. Только УР и изменяемые Додатки. Все изменения, отраженные в УРе, должны быть внесены в реестр того месяца, в котором будет подан такой УР, с видом документа ПНПУ (неправильные записи минусом, правильные плюсом).

[feoklena]

Помогите#g_cray#

Подойдет. У меня дод2 как уточн, а уточненка как звитна. В квитанциях 1 приходят под таким же станом документа, а в кв.2 проходит пакет как уточнюючий. Поэтому я сохр. кв.1 (как звитный) на всякий случай.

Спасибо! А реестр?

Реестр исправляется по методу сторно. Если вы что-то добавляете/убираете в реестр(е), то эти данные включаются в реестр за текущий период с отметкой, что налоговые накладные проходили по уточненке ПНУ и ставите соответствующий период получения налоговой накладной.

[marinna_90]

Подойдет. У меня дод2 как уточн, а уточненка как звитна. В квитанциях 1 приходят под таким же станом документа, а в кв.2 проходит пакет как уточнюючий. Поэтому я сохр. кв.1 (как звитный) на всякий случай.

Спасибо! А реестр?

Реестр исправляется по методу сторно. Если вы что-то добавляете/убираете в реестр(е), то эти данные включаются в реестр за текущий период с отметкой, что налоговые накладные проходили по уточненке ПНУ и ставите соответствующий период получения налоговой накладной.

Я поучается в январе вообще его не сдавала, а теперь надо сдать на 170 грн.
Это 0 с минусом что ли показывать?)))

[feoklena]

Я плохо понимаю ситуацию. Что значит не сдавали реестр вообще, что тогда корректируете или это другая ситуация? Или вы недопоказали обязательства/кредит?

[MilaA]

Відповідальність

За помилки в Реєстрі (порушення порядку його ведення) платнику ПДВ загрожує адмінштраф за ст. 1631 КпАП. Остання передбачає відповідальність за відсутність податкового обліку, порушення керівниками й іншими посадовими особами підприємств, установ, організацій установленого законом порядку ведення податкового обліку. Такі порушення тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від 5 до 10 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (85 – 170 грн), а за повторне правопорушення протягом року — від 10 до 15 не мінімумів доходів громадян (170 – 255 грн).

За неподання (несвоєчасне подання) копій записів у Реєстрі у строки, установлені ПКУ, відповідальності також не уникнути. Однак який саме штраф загрожує платнику ПДВ у цій ситуації — питання дискусійне. У листі ДПСУ від 26.09.2012 р. № 2602/0/61-12/18-8515 контролери зазначили: «у разі несвоєчасного щомісячного подання копій записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних в електронному вигляді платником податків, що використовує квартальний звітний (податковий) період з ПДВ, до такого платника будуть застосовані штрафні санкції, визначені пунктом 120.1 ПКУ, в розмірі 170 грн. за кожне таке несвоєчасне подання. За такі самі дії, вчинені платником податку протягом року, передбачено накладання штрафу в розмірі 1020 грн. за кожне таке несвоєчасне подання» . Цей штраф передбачено за неподання або несвоєчасне подання податкової декларації (розрахунку).

За п. 46.1 ПКУ податкова декларація (розрахунок) — це документ, що подає платник контролю органу у строки, установлені законом, на підставі якого здійснюють нарахування та/або сплату податкового зобов’язання. Таким документом у ПДВшників є податкова декларація з ПДВ. А ось копії записів у Реєстрах не є частиною декларації з ПДВ (див. п. 1 р. V Порядку № 1492). Хоча вони й належать до ПДВшної звітності за п. 10 р. І Порядку № 1492. Однак контролери, прирівнюючи копії записів у Реєстрах до декларації, імовірно керувалися п. 13 р. ІІІ Порядку № 1492, де сказано: «У складі декларації подаються передбачені цим Порядком додатки (у разі заповнення даних у відповідних рядках декларації) та копії записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних». Утім, той факт, що копії записів у Реєстрах подаються разом із ПДВшною декларацією (виняток — подача Реєстрів у квартальних платників ПДВ), ще не ставить знак рівності між поняттями податкової декларації та копій записів у Реєстрах.

Немає одностайності у висновках судових інстанцій. Позаяк одні суди погоджуються, що копії записів у Реєстрах не є декларацією, тож застосовувати штраф за п. 120.1 ПКУ неправильно, інші — наполягають, що копії записів у Реєстрах є обов’язковою складовою декларації з ПДВ, неподання якої обумовлює неприйняття всього пакету ПДВшної звітності, з відповідними штрафними санкціями.

Та на цьому різнобарв’я підходів щодо відповідальності за неподання копій записів у Реєстрі не обмежується. Так, наприклад, у постанові Полтавського окружного адмінсуду від 30.01.2013 р.
у справі № 816/51/13-а суд вважає помилковим застосування штрафу за п. 120.1 ПКУ в разі неподання платником копій записів у Реєстрах. Натомість говорить про штраф за п. 121.1 ПКУ у цій ситуації. Останній передбачено за ненадання платником контролюючому органу копій документів під час проведення податкового контролю, у випадках, передбачених ПКУ. Він дещо більший за штраф із п. 120.1 ПКУ та

Тож у будь-якому випадку платнику ПДВ не варто забувати вчасно подавати копії записів у Реєстрах до Податкової. Інакше штрафних санкцій не уникнути.

[MilaA]

Но у меня лично была такая ситуация, дека и дод.5 были приняты, а реестр почему-то нет,позвонили в налоговой и попросили принести реестр на флешке.