Спецрежим НДС с/х

[павло56]

Доброго ранку! 31.05.2016р визначено останній день подання державному реєстратору за місцезнаходженням реєстраційної справи фінансової звітності за 2015 рік , мабудь я знову щось пропустила в нашому законодавстві , но я про це подання перший раз чую А ВИ? "Баланс Агро" № 17 від 04.05.2016р

Це відмінено. Хоч і раніше цього не робив І такого не вимагав реєстратор.

[knopochka]

Подскажите пжлта!! по результатам декларации было 50 тыс на возврат денег на спец счет (18.2), на электронном счете есть деньги, но они так и не возвратились на спец счет ( всегда было 30.31 числа звитного месяца), но есть еще один ньанс, на спец. счет за счет пополнения лимита там 60 тыс.,..

[voko]

Подскажите пжлта!! по результатам декларации было 50 тыс на возврат денег на спец счет (18.2), на электронном счете есть деньги, но они так и не возвратились на спец счет ( всегда было 30.31 числа звитного месяца), но есть еще один ньанс, на спец. счет за счет пополнения лимита там 60 тыс.,..

Протягом дня гроші надходять на спецрахунок у банку з електронних рахунків 3753, 3754, 6755.

Якщо у вас зависла велика сума на 3751, то можете подати Додаток 4 до Декларації з ПДВ і вам (можливо) цю суму повернуть.

Якщо ви поповнили спецрахунок для реєстрації ПН і в цьому ж місяці здаєте Декларацію з ПЗ, то ці кошти поповнення зараховуються як плата за сумою по Декларації.

[one--**]

Підкажіть будь ласка!!Ми списуємо ОЗ(сівалка, не підлягає ремонту) без залишкової вартості,мені тут підказали,що потрібно нарахувати ПЗ по ціні металолому....Підкажіть будь ласка, в ПН який тип причини вказувати і кого пказувати в графі отримувач? Дякую!!!

[павло56]

На списання сівалки складаєте акт по котрому оприбутковуєте металолом (рахунок 20) . податкову накладну виписуєте при реалізації металолому. ПН включаєте в Загальну декларацію.

[Nin4ka]

Доброе утро) Скажите пожалуйста, как все же распределяете нк допустим по полученным удобрениям? Предыдущие 12 месяце выращивали только зерновые и тех. культуры, а в этом году есть еще и другие(50:50). На гарячий линии сказали: щодо данного питання роз'яснень немає.

[павло56]

Доброе утро) Скажите пожалуйста, как все же распределяете нк допустим по полученным удобрениям? Предыдущие 12 месяце выращивали только зерновые и тех. культуры, а в этом году есть еще и другие(50:50). На гарячий линии сказали: щодо данного питання роз'яснень немає.

Я би діяв згідно закону.- в ваших умовах відносив ПК на зернові і технічні культури.тим більше що це вигідно для господарства -більше ПДВ залишиться в вашомурозпорядженні.

[Nin4ka]

Доброе утро) Скажите пожалуйста, как все же распределяете нк допустим по полученным удобрениям? Предыдущие 12 месяце выращивали только зерновые и тех. культуры, а в этом году есть еще и другие(50:50). На гарячий линии сказали: щодо данного питання роз'яснень немає.

Я би діяв згідно закону.- в ваших умовах відносив ПК на зернові і технічні культури.тим більше що це вигідно для господарства -більше ПДВ залишиться в вашомурозпорядженні.

Не задумываясь и без мороки, я бы отнесла все на зерновые, но меня смущает вот эта информация( письмо ДФС от 2403.2016)
Отже, з метою визначення сум ПДВ, що підлягають сплаті до державного бюджету та перерахуванню на спеціальні/поточні рахунки платників, суб’єкти спеціального режиму оподаткування та платники - сільськогосподарські підприємства, які відповідають вимогам пункту 209.18 статті 209 ПКУ, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту звітного (податкового) періоду визначають за кожним видом операцій самостійно.
Инспектор может это воспринять как уклонение от уплаты, и завышение НК по зерновым, хотя "вигідно для господарства -більше ПДВ залишиться в вашомурозпорядженні" не факт, все зависит от урожайности и намерении выращивать в 2017 году другие культуры.

[павло56]

Читайте Податковий кодекс .а не писанину податківців (сьогодні пишуть одне .завтра інше) . Зокрема ст 209,.15.1 дає чітку відповідь на ваше запитання -
"У разі якщо товари/послуги, основні фонди, виготовлені та/або придбані, використовуються сільськогосподарським підприємством частково для виробництва зернових культур і технічних культур, та/або частково для виробництва продукції тваринництва, та/або частково для інших сільськогосподарських товарів/послуг, сума сплаченого (нарахованого) податкового кредиту розподіляється виходячи з питомої ваги вартості таких зернових і технічних культур, продукції тваринництва та інших сільськогосподарських товарів/послуг у загальній вартості усіх сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених за 12 попередніх послідовних звітних (податкових) періодів."
На хлопський розум цей пункт означає ,якщо ви точно впевнені що добриво буде вноситись під певну культуру то ПК по ньому відносите на цю культуру (і звичайно при цьому мусите доказати при перевірці податківцям що саме під цю культуру було внесено добриво) В усіх інших випадках ділите добрива пропорційно розрахунку по Додатку 9, у вашому випадку під зернові як показує дод 9.

[Алька@@@@]

Добрий День, колеги))) Хто зможе, - підскажіть ..Справа в тому, що здала Спец.деклар. за квітень м-ць і в мене по Декі вийшло зі знаком +. Раніше якось вдавалося не виходити на плюсове значення, а Тепер зовсім не розумію як і куди я повинна перерахувати,на який рахунок, щоб сплатити в бюджет 85% і щоб 15% зайшли нам на спец.рах.))....