Корректировка НН

[Аллусик]

Раньше пробовали работать через Додаток 8. Но письмо налоговой от 26 марта поставило крест на таком маневре. Остается только вернуть товар, чтоб не потерять НДС.

Походу я что-то пропустила! Так как и доныне борюсь с не зарегиными НН по средствам дод.8.#swoon#

[Аллусик]

Наказ ДПC України від 26.03.2013 р. № 7320/7/15-33-17
Щодо реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних

Відповідно до п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 p. № 2755-VI (далі - Кодекс) при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов’язаний надати покупцю податкову накладну та зареєструвати її в ЄРПН.

Реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у ЄРПН здійснюється не пізніше 15 календарних днів, наступних за датою їх складання.

Відсутність факту реєстрації платником податку - продавцем товарів/послуг податкових накладних в ЄРПН та/або порушення порядку заповнення податкової накладної не дає права покупцю на включення сум ПДВ до податкового кредиту та не звільняє продавця від обов’язку включення суми ПДВ, зазначеної в податковій накладній, до суми податкових зобов’язань за відповідний звітний період.

Встановлення правил оподаткування ПДВ, відмінних від загальновстановлених, для окремих суб’єктів господарювання не належить до компетенції ДПС України.

При цьому ДПС України повідомляє, що відповідно до п. 56.1 ст. 56 Кодексу рішення, прийняті контролюючим органом, можуть бути оскаржені в адміністративному або судовому порядку.

#swoon# #swoon# #swoon# #swoon# #swoon# #swoon# #swoon# #swoon# #swoon# #swoon# #swoon# #swoon# #swoon# #swoon# #swoon#

[MARGARET]

У разі відмови продавця товарів/послуг надати податкову накладну або в разі порушення ним порядку її заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі покупець таких товарів/послуг має право додати до податкової декларації за звітний податковий період заяву із скаргою на такого постачальника, яка є підставою для включення сум податку до складу податкового кредиту. До заяви додаються копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг.

(Абзац одинадцятий пункту 201.10 статті 201 із змінами, внесеними згідно із Законом N 3609-VI від 07.07.2011)

Дод.8 не просто жалоба на поставщика, а основание для включения сумм в НК. Без него НК по неправильно оформленным или незарегистрированным НН просто пролетает.#secret#

[Олег Горм]

Господа и дамы! А что по поводу возврата товара моему поставщику, с получением от него корректировки? Такая операция возможна? Сохранит ли она НДС по товару?

[Бюгюльмэ]

При возврате товара и возврате ден.средств Вы получите РК, который должны будете отразить в деке.
Поставщик при отгрузке этого товара другому предприятию выписывает этому предприятию НН.
Таким образом, налоговый кредит по данному товару получает новое предприятие.
Если денежку Вам поставщик не возвращает и при этом отгружает возвращенный Вами товар другому предприятию, то у поставщика получится задвоение НО.

[Олег Горм]

При возврате товара и возврате ден.средств Вы получите РК, который должны будете отразить в деке.
Поставщик при отгрузке этого товара другому предприятию выписывает этому предприятию НН.
Таким образом, налоговый кредит по данному товару получает новое предприятие.
Если денежку Вам поставщик не возвращает и при этом отгружает возвращенный Вами товар другому предприятию, то у поставщика получится задвоение НО.

Спасибо!
Подскажите, РК - это что? НО, я так понимаю, налоговые обязательства.
Еще хочу уточнить: Поставщик будет либо постепенно возвращать мне деньги на счет, либо поставлять новый товар (если разблокируемся) в счет своей образовавщейся задолженности. В таком случае задвоения НО удастся избежать?

[Бюгюльмэ]

РК - расчет корректировки, выписывается поставщиком при возврате покупателем товара и возврате покупателю ден.средств.
Если товар поставщику вернете, а деньги он Вам не вернет, то его НО не уменьшатся (разве только в части неоплаченного Вами ранее товара, по которому РК можно будет сделать сразу по возврату товара).
По Вашей задумке возвращенный Вами товар поставщик должен отпустить новому предприятию. Это влечет за собой выписку новых НН для нового предприятия. Вот и считайте сами: Вам поставщик деньги за товар ещё не вернул, следовательно, его НО по Вашей поставке не уменьшились + НО по новому покупателю возникли при отгрузке товара. Если поставщика это устраивает, то всё в порядке.

[CarryBradshow]

Заполняю в Медке РК к НН для её регистрации в ЕРНН.

Вверху бланка есть две клеточки: Налоговые обязательства и Налоговый кредит. По умолчанию у меня там стоит цифра 5- ряд. 8.1 Корректировка НО согл. ст. 192 НКУ. Так и оставлять? Там есть еще 5 с другой расшифровкой (СКР) ряд. 8.1 Корректировка НО согл. ст. 192 НКУ. Или этот вариант правильный?

[K@nfetk@]

Подскажите, пожалуйста: при возврате денег покупателем, на сумму возврата мы выписываем корректировку. в Колонке "причина" что нужно указать?

Висела у нас переплата от покупателя, решили ее закрыть. Раньше корректировок я не делала#swoon#

[Marlboro]

Это не регламентировано, поэтому можно писать любой текст, который бы обозначил причину. Например, "повернення грошей".