Корректировка НН (часть 2)

[Buh_gal_ter]

Скрытый текст

Спасибо, уже читала. Прогон денег -мы не можем сделать, тк у покупателя нет рс. а без полной оплаты мне как-то боязно делать РК,
хотя в ЗИРе и нашла, что разрешено 101.07 Чи складається розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на покупця - неплатника ПДВ, у разі повернення таким неплатником неоплаченого товару?

Коротка:
     Постачальник - платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової накладної, складеної
при здійсненні операцій з постачання такого товару, та зменшити нараховану суму податкових зобов’язань з
ПДВ після реєстрації розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Повна:
     Відповідно до п.п «б» п. 185.1 ст. 185 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі
змінами і доповненнями (далі – ПКУ) об’єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання
товарів та послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до ст. 186 ПКУ.
     Зменшення суми податкових зобов’язань платника податку – постачальника в разі зміни суми компенсації
вартості товарів/послуг, наданих особам, що не були платниками цього податку на дату такого постачання,
дозволяється лише при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням
отримувачу повної грошової компенсації їх вартості, у тому числі при перегляді цін, пов’язаних з гарантійною
заміною товарів або низькоякісних товарів відповідно до закону або договору (п. 192.2 ст. 192 ПКУ).
     Згідно з абзацом третім п. 201.10 ст. 201 ПКУ податкові накладні, які не надаються покупцю, а також
податкові накладні, складені за операціями з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування,
підлягають реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН).
     Відповідно до п. 3 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою
Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 року № 1246 зі змінами і доповненнями, розрахунок коригування,
складений платником податку до податкових накладних, які не видаються отримувачу (покупцю) товарів
(послуг), а також складених під час отримання послуг від нерезидента, місцем постачання яких визначено митну
територію України, підлягають реєстрації таким платником податку.
     У такому випадку постачальник - платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової
накладної, складеної при здійсненні операцій з постачання такого товару, та зменшити нараховану суму
податкових зобов’язань з ПДВ після реєстрації розрахунку коригування в ЄРПН.

Скрытый текст

Вам ще навіть і краще, що не було оплати, не треба повертати кошти. Неплатник робить накладну на повернення, а Ви виписуєте РК і самі його реєструєте. У нас неодноразово були такі ситуації, ми робимо так.

и налоговая не против?))

А чего она должна быть против? Мы ничего же не нарушаем

[buh_vika]

Подскажите, пожалуйста: Поставщик выписал не правильную НН, потом корректировку, потом правильную. Корректировку зарегистрировала. В отчете показывать неправильную НН и коррект. к ней? или только правильную? сроки все учтены.

[din-nik]

Добрый день!
У меня следующий вопрос. Товар был отгружен неплательщику НДС 04.07.16. В реестре еще не зарегистрировала НН. Сегодня это покупатель просит вернуть весь товар (не то взял, что нужно). Возврат будет сделан 12.07.16. Деньги еще не перечислены. Мне нужно регистрировать НН, а потом РК? Или можно не регистрировать ни НН, ни РК (в одном месяце ведь, и в 15 дней уложимся). Очень большая сумма, нужно счет пополнять на прилично, а потом будут болтаться эти деньги.

[Тюша]

Добрый день!
У меня следующий вопрос. Товар был отгружен неплательщику НДС 04.07.16. В реестре еще не зарегистрировала НН. Сегодня это покупатель просит вернуть весь товар (не то взял, что нужно). Возврат будет сделан 12.07.16. Деньги еще не перечислены. Мне нужно регистрировать НН, а потом РК? Или можно не регистрировать ни НН, ни РК (в одном месяце ведь, и в 15 дней уложимся). Очень большая сумма, нужно счет пополнять на прилично, а потом будут болтаться эти деньги.

Если не было перечисления средств, то я бы просто порвала доки и не регила ничего.

[Kenzi]

Скрытый текст

Будьте добры, поподробнее. Я так понимаю должно быть два рк к каждой нн, оба выписываю как бы 30.06. По первому счету на +200 грн, регистрирую я, т.к. увеличение суммы( вот тут не будет ни каких санкций ?) и второй рк по второму счету на -500 грн, на уменьшение и отправляю покупателям на регистрацию.
Простите, раньше ни когда не сталкивалась, были только нулевые рк.

Или можно ли поступить следующим образом: сделать один РК к НН на 3500 грн (по которой завысила сумму)
первой строкой делаю минус 500 грн по этому счету (та же номенклатура, что и в самой нн)
второй строкой добавляю 200 грн по другому счету (номенклатура из другой нн)
Получится один рк, который регистрирует покупатель

можна і так

Очень срочно!! Подскажите, пожалуйста. Отправила РК на уменьшение покупателю.

В НН была одна строка , а в корректировке надо уменьшить эту номенклатуру и добавить другую, т.е. будет две строки.
В первой строкев графе один (номер рядка, которий коригується) поставила "1", в графе 2 - виправлення помилки, во второй строке в графе один ставлю "2". РК не регистрируется, в квитанции пишет ошибку, что строка 2 отсутствует в НН.

Как тогда правильно, обе строки в графе 1 указывать "1" и причину корректировки "виправлення помилки" или "зміна номенклатури".

[rubin]

Скрытый текст

Или можно ли поступить следующим образом: сделать один РК к НН на 3500 грн (по которой завысила сумму)
первой строкой делаю минус 500 грн по этому счету (та же номенклатура, что и в самой нн)
второй строкой добавляю 200 грн по другому счету (номенклатура из другой нн)
Получится один рк, который регистрирует покупатель

можна і так

Очень срочно!! Подскажите, пожалуйста. Отправила РК на уменьшение покупателю.

В НН была одна строка , а в корректировке надо уменьшить эту номенклатуру и добавить другую, т.е. будет две строки.
В первой строкев графе один (номер рядка, которий коригується) поставила "1", в графе 2 - виправлення помилки, во второй строке в графе один ставлю "2". РК не регистрируется, в квитанции пишет ошибку, что строка 2 отсутствует в НН.

Как тогда правильно, обе строки в графе 1 указывать "1" и причину корректировки "виправлення помилки" или "зміна номенклатури".

"зміна номенклатури" и да, оба рядка с номерами 1,1

[buh_vika]

Подскажите, пожалуйста: Поставщик выписал не правильную НН, потом корректировку, потом правильную. Корректировку зарегистрировала. В отчете показывать неправильную НН и коррект. к ней? или только правильную? сроки все учтены.

Ответьте, пожалуйста. Поставщик повеселился: 3 неправильных НН и РК к ним. Все вовремя. Показывать в деке или нет?

[cometa]

Подскажите, пожалуйста: Поставщик выписал не правильную НН, потом корректировку, потом правильную. Корректировку зарегистрировала. В отчете показывать неправильную НН и коррект. к ней? или только правильную? сроки все учтены.

Ответьте, пожалуйста. Поставщик повеселился: 3 неправильных НН и РК к ним. Все вовремя. Показывать в деке или нет?

ПН, складені помилково (повторно, не на ту дату або не на того контрагента), не повинні відображатися в декларації з ПДВ (ані в покупця, ані у продавця). На це вже звертають увагу і самі податківці (листи № 17211 і № 22082, роз’яснення в категорії 101.20 ЗІР).

1 Лист ДФСУ від 29.01.2016 р. № 1721/6/99-99-19-03-02-15.

2 Лист ДФСУ від 03.02.2016 р. № 2208/6/99-99-19-03-02-15.

http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=515442

[Поля-Полина]

Добрый день. Ситуация такая: в марте м-це выписана неплатнику налоговая накладная товар+работа, товар акцизный, теперь, чтобы не платить штраф за не регистрацию акцизником, сама же налоговая просит сделать корректировку, а именно этот товар убрать и втиснуть в работу. Какую причину указать в корректировке к налоговой накладной?Спасибо.

[Asia Svetlova]

Я бы написала "Виправлення помилок", так как "Змина килькости" на мой взгляд к данной ситуации не подходит