Отрицательное значение в Декларации

декларація, уточнення, виправлення помилок
77Helen
Оракул
Оракул
Повідомлень: 248
З нами з: 16 грудня 2011, 07:07
Дякував (ла): 72 рази
Подякували: 9 разів

Повідомлення 77Helen »

nikosbud писав:
77Helen писав:Я делала этот Запит, сумма в к.2 85.53 (это сумма отрицат.значения за февраль). И в письме,кот.они прислали написано,про "невідповідність заявлених сум поля «а» та рядка 20.2 ". Может они тут какую-то связь ищут
по-моему мы с вами все-таки о разных вытягах говорим... сумма из графы 2 Вытяга про стан рахунку в СА , в котором отображаются суммы начиная 1.02 , но никак не января, ( реестрацийна сумма )никак! не связана с додатком 2 потому, что к Додатку 2 относится минус ДО 01.02 т.е.2014 и январь 15. Потверждение "про збильшення реестр суми...." делалось только после заявления налогоплательщика п.а) прописью.
вот тут по ссылке этот Запыт и Вытяг:
http://www.vobu.com.ua/rus/analytics/view/16
такой запыт делали?

что у вас в графе 20.2 февраля или марта, если вообще есть такое заполнение? если 20.2 пусто, то и несоответствия нет, так как п а) не заполнен.
И что у вас в раделе IY за март и апрель?
февраль 20.2 пусто, в марте 20.2 86грн( февральский минус); в апреле 20.2 -178грн ( минус февр.+март) Раздел IV ни в марте, ни в апреле я не заполняла.
Запит и Витяг не такой как по данной вами ссылке.А вот какой:
Запит щодо отримання відомостей про стан рахунку (J1301201) и Витяг з СЕА ПДВ (J1401201) 19/03/2105 сумма 85,53 (это сумма февральской зарегистрир.входящей налоговой накладной). И она у меня отразилась в декларации за февраль п.19,22,23,23.3 и 24.
В дод.2 я указывала данные январской декларации

nikosbud
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 575
З нами з: 30 березня 2015, 18:13
Дякував (ла): 28 разів
Подякували: 422 рази

Повідомлення nikosbud »

77Helen писав:
nikosbud писав:
77Helen писав:Я делала этот Запит, сумма в к.2 85.53 (это сумма отрицат.значения за февраль). И в письме,кот.они прислали написано,про "невідповідність заявлених сум поля «а» та рядка 20.2 ". Может они тут какую-то связь ищут
по-моему мы с вами все-таки о разных вытягах говорим... сумма из графы 2 Вытяга про стан рахунку в СА , в котором отображаются суммы начиная 1.02 , но никак не января, ( реестрацийна сумма )никак! не связана с додатком 2 потому, что к Додатку 2 относится минус ДО 01.02 т.е.2014 и январь 15. Потверждение "про збильшення реестр суми...." делалось только после заявления налогоплательщика п.а) прописью.
вот тут по ссылке этот Запыт и Вытяг:
http://www.vobu.com.ua/rus/analytics/view/16
такой запыт делали?

что у вас в графе 20.2 февраля или марта, если вообще есть такое заполнение? если 20.2 пусто, то и несоответствия нет, так как п а) не заполнен.
И что у вас в раделе IY за март и апрель?
февраль 20.2 пусто, в марте 20.2 86грн( февральский минус); в апреле 20.2 -178грн ( минус февр.+март) Раздел IV ни в марте, ни в апреле я не заполняла.
Запит и Витяг не такой как по данной вами ссылке.А вот какой:
Запит щодо отримання відомостей про стан рахунку (J1301201) и Витяг з СЕА ПДВ (J1401201) 19/03/2105 сумма 85,53 (это сумма февральской зарегистрир.входящей налоговой накладной). И она у меня отразилась в декларации за февраль п.19,22,23,23.3 и 24.
В дод.2 я указывала данные январской декларации
Понятно. Попробуем разобраться:

Должно быть и есть в феврале:
строка 19=22=23=23.3=24=86( как у вас), раздел YI- 26=31=532
" если не уточнять февраль, а заявить п.а) уже в июньской Декларации ( точно не знаю, дают они сейчас подтверждение додатка 2 или нет, почитаю, если найду напишу...), то:
Уточнить март ( ошибка: заполнение 20.2 вместо 20.1):
должно быть в марте:
строка 19- 92
строка 20- 86
строка 20.1 -( перенос строки 24 января)- 86
строка 21- 86
строка 22- (строка 19+строка21)-178
строка 22.1- зависит от суммы в Вытяге кот вы делали строка2- если сумма на день подачи отрицательная ( с минусом) то 22.1-0(не заполняем).в спецокошке ставим эту сумму. Если сумма на день подачи положительная ( вы пишите=85,92), то:
в спецокошко ( в квадратик) ставим 86, а
в самой строке 22.1 будет сумма = 178-(минус) та которая в окошке, то-есть 178-86=92
строка 23= 86
23.3=86
строка 24=178
Додаток 2 такой же как и в феврале без п.а)
раздел YI - 26=31=532


апрель( не знаю какие у вас цифры в апреле, но предположим нет ничего)
строка 24 марта переносится в 20.1 декларации апреля:=178
строка 21=178
строка 22 : спецокошко (регистрационная сумма из Вытяга на момент подачи Деки)аредположим она не изменилась и равна 86
22.1= 92
строка 23= 86
23.3=86
строка 24=178
Додаток 2 такой же без п.а)
раздел YI - 26=31=532

то-же самое за май

в июне: уже прописать сумму в Дод 2 п.а прописью и ждать дней 10, сделать запрос который я писала Выше, пллучите Вытяг такой какой по ссылке выше, и тогда - в разделе YI заполняете строку 27, которая в этом же периоде попадает в 20.2 декларации, которую будете сдавать, но обязательно надо получить Вытяг о том, что вам эту сумму подтвердили ! там есть дата подтверждения, на нее и надо ориентироваться ( ссылка выше)

как-то так..... если начать с Додатка 2 февраля ( в Уточненке прописать поописью п.а) - как бы не запутаться с додатками дальше за март, апрель и май...


nikosbud
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 575
З нами з: 30 березня 2015, 18:13
Дякував (ла): 28 разів
Подякували: 422 рази

Повідомлення nikosbud »

nikosbud писав:
77Helen писав:
nikosbud писав: по-моему мы с вами все-таки о разных вытягах говорим... сумма из графы 2 Вытяга про стан рахунку в СА , в котором отображаются суммы начиная 1.02 , но никак не января, ( реестрацийна сумма )никак! не связана с додатком 2 потому, что к Додатку 2 относится минус ДО 01.02 т.е.2014 и январь 15. Потверждение "про збильшення реестр суми...." делалось только после заявления налогоплательщика п.а) прописью.
вот тут по ссылке этот Запыт и Вытяг:
http://www.vobu.com.ua/rus/analytics/view/16
такой запыт делали?

что у вас в графе 20.2 февраля или марта, если вообще есть такое заполнение? если 20.2 пусто, то и несоответствия нет, так как п а) не заполнен.
И что у вас в раделе IY за март и апрель?
февраль 20.2 пусто, в марте 20.2 86грн( февральский минус); в апреле 20.2 -178грн ( минус февр.+март) Раздел IV ни в марте, ни в апреле я не заполняла.
Запит и Витяг не такой как по данной вами ссылке.А вот какой:
Запит щодо отримання відомостей про стан рахунку (J1301201) и Витяг з СЕА ПДВ (J1401201) 19/03/2105 сумма 85,53 (это сумма февральской зарегистрир.входящей налоговой накладной). И она у меня отразилась в декларации за февраль п.19,22,23,23.3 и 24.
В дод.2 я указывала данные январской декларации
Понятно. Попробуем разобраться:

Должно быть и есть в феврале:
строка 19=22=23=23.3=24=86( как у вас), раздел YI- 26=31=532
" если не уточнять февраль, а заявить п.а) уже в июньской Декларации ( точно не знаю, дают они сейчас подтверждение додатка 2 или нет, почитаю, если найду напишу...), то:
Уточнить март ( ошибка: заполнение 20.2 вместо 20.1):
должно быть в марте:
строка 19- 92
строка 20- 86
строка 20.1 -( перенос строки 24 февраля)- 86
строка 21- 86
строка 22- (строка 19+строка21)-178
строка 22.1- зависит от суммы в Вытяге кот вы делали строка2- если сумма на день подачи отрицательная ( с минусом) то 22.1-0(не заполняем).в спецокошке ставим сумму из вытяга . Если сумма на день подачи положительная ( вы пишите=85,92), то:
в спецокошко ( в квадратик) ставим 86, а
в самой строке 22.1 будет сумма = 178-(минус) та которая в окошке, то-есть 178-86=92
строка 23= 86
23.3=86
строка 24=178
Додаток 2 такой же как и в феврале без п.а)
раздел YI - 26=31=532


апрель( не знаю какие у вас цифры в апреле, но предположим нет ничего)
строка 24 марта переносится в 20.1 декларации апреля:=178
строка 21=178
строка 22 : спецокошко (регистрационная сумма из Вытяга на момент подачи Деки)аредположим она не изменилась и равна 86
22.1= 92
строка 23= 86
23.3=86
строка 24=178
Додаток 2 такой же без п.а)
раздел YI - 26=31=532

то-же самое за май

в июне: уже прописать сумму в Дод 2 п.а прописью и ждать дней 10, сделать запрос который я писала Выше, пллучите Вытяг такой какой по ссылке выше, и тогда - в разделе YI заполняете строку 27, которая в этом же периоде попадает в 20.2 декларации, которую будете сдавать, но обязательно надо получить Вытяг о том, что вам эту сумму подтвердили ! там есть дата подтверждения, на нее и надо ориентироваться ( ссылка выше)

как-то так..... если начать с Додатка 2 февраля ( в Уточненке прописать поописью п.а) - как бы не запутаться с додатками дальше за март, апрель и май...
и еще раз о вытягах:
запит J1301301 "Запит на отримання інформації щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні" делается один раз при условии заполения п.а) Додатка 2 для того, чтобы перенести сумму ( в вашем случае января) из 4-го радела Декларации в 3-й и далее учитывать в обычном порядке.
А запит Код запиту: J1301201 (для юр.осіб), "щодо отримання відомостей про стан рахунку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість та суми податку, на яку він має право зареєструвати ..." и Вытяг " про стан рахунку" код Вытяга J1401201 можно делать каждый день и нужен он для того чтобы видеть на какую сумму вы можете зарегистрировать НН на опред.дату .
Именно здесь в строке 9 появится сумма (532) после подтверджения налоговой

77Helen
Оракул
Оракул
Повідомлень: 248
З нами з: 16 грудня 2011, 07:07
Дякував (ла): 72 рази
Подякували: 9 разів

Повідомлення 77Helen »

nikosbud писав:
nikosbud писав:
77Helen писав: февраль 20.2 пусто, в марте 20.2 86грн( февральский минус); в апреле 20.2 -178грн ( минус февр.+март) Раздел IV ни в марте, ни в апреле я не заполняла.
Запит и Витяг не такой как по данной вами ссылке.А вот какой:
Запит щодо отримання відомостей про стан рахунку (J1301201) и Витяг з СЕА ПДВ (J1401201) 19/03/2105 сумма 85,53 (это сумма февральской зарегистрир.входящей налоговой накладной). И она у меня отразилась в декларации за февраль п.19,22,23,23.3 и 24.
В дод.2 я указывала данные январской декларации
Понятно. Попробуем разобраться:

Должно быть и есть в феврале:
строка 19=22=23=23.3=24=86( как у вас), раздел YI- 26=31=532
" если не уточнять февраль, а заявить п.а) уже в июньской Декларации ( точно не знаю, дают они сейчас подтверждение додатка 2 или нет, почитаю, если найду напишу...), то:
Уточнить март ( ошибка: заполнение 20.2 вместо 20.1):
должно быть в марте:
строка 19- 92
строка 20- 86
строка 20.1 -( перенос строки 24 февраля)- 86
строка 21- 86
строка 22- (строка 19+строка21)-178
строка 22.1- зависит от суммы в Вытяге кот вы делали строка2- если сумма на день подачи отрицательная ( с минусом) то 22.1-0(не заполняем).в спецокошке ставим сумму из вытяга . Если сумма на день подачи положительная ( вы пишите=85,92), то:
в спецокошко ( в квадратик) ставим 86, а
в самой строке 22.1 будет сумма = 178-(минус) та которая в окошке, то-есть 178-86=92
строка 23= 86
23.3=86
строка 24=178
Додаток 2 такой же как и в феврале без п.а)
раздел YI - 26=31=532


апрель( не знаю какие у вас цифры в апреле, но предположим нет ничего)
строка 24 марта переносится в 20.1 декларации апреля:=178
строка 21=178
строка 22 : спецокошко (регистрационная сумма из Вытяга на момент подачи Деки)аредположим она не изменилась и равна 86
22.1= 92
строка 23= 86
23.3=86
строка 24=178
Додаток 2 такой же без п.а)
раздел YI - 26=31=532

то-же самое за май

в июне: уже прописать сумму в Дод 2 п.а прописью и ждать дней 10, сделать запрос который я писала Выше, пллучите Вытяг такой какой по ссылке выше, и тогда - в разделе YI заполняете строку 27, которая в этом же периоде попадает в 20.2 декларации, которую будете сдавать, но обязательно надо получить Вытяг о том, что вам эту сумму подтвердили ! там есть дата подтверждения, на нее и надо ориентироваться ( ссылка выше)

как-то так..... если начать с Додатка 2 февраля ( в Уточненке прописать поописью п.а) - как бы не запутаться с додатками дальше за март, апрель и май...
и еще раз о вытягах:
запит J1301301 "Запит на отримання інформації щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні" делается один раз при условии заполения п.а) Додатка 2 для того, чтобы перенести сумму ( в вашем случае января) из 4-го радела Декларации в 3-й и далее учитывать в обычном порядке.
А запит Код запиту: J1301201 (для юр.осіб), "щодо отримання відомостей про стан рахунку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість та суми податку, на яку він має право зареєструвати ..." и Вытяг " про стан рахунку" код Вытяга J1401201 можно делать каждый день и нужен он для того чтобы видеть на какую сумму вы можете зарегистрировать НН на опред.дату .
Именно здесь в строке 9 появится сумма (532) после подтверджения налоговой
Спасибо вам огромное за потраченное время и помощь. Буду разбираться. Только выходит, что мне и за май нужно будет подавать уточненку, там такая же история как в марте-апреле, т.е.отрицат.значение. И еще6 я этот Запит, о кот.вы говорите, сделала вчера, но никуда ,естественно,не включала, т.к.декларацию за май уже сдала. И сумм складае 392.20. я же смогу воспользоваться этим Витягом для формирования июньской декларации?

nikosbud
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 575
З нами з: 30 березня 2015, 18:13
Дякував (ла): 28 разів
Подякували: 422 рази

Повідомлення nikosbud »

77Helen писав:
nikosbud писав:
nikosbud писав: Понятно. Попробуем разобраться:

Должно быть и есть в феврале:
строка 19=22=23=23.3=24=86( как у вас), раздел YI- 26=31=532
" если не уточнять февраль, а заявить п.а) уже в июньской Декларации ( точно не знаю, дают они сейчас подтверждение додатка 2 или нет, почитаю, если найду напишу...), то:
Уточнить март ( ошибка: заполнение 20.2 вместо 20.1):
должно быть в марте:
строка 19- 92
строка 20- 86
строка 20.1 -( перенос строки 24 февраля)- 86
строка 21- 86
строка 22- (строка 19+строка21)-178
строка 22.1- зависит от суммы в Вытяге кот вы делали строка2- если сумма на день подачи отрицательная ( с минусом) то 22.1-0(не заполняем).в спецокошке ставим сумму из вытяга . Если сумма на день подачи положительная ( вы пишите=85,92), то:
в спецокошко ( в квадратик) ставим 86, а
в самой строке 22.1 будет сумма = 178-(минус) та которая в окошке, то-есть 178-86=92
строка 23= 86
23.3=86
строка 24=178
Додаток 2 такой же как и в феврале без п.а)
раздел YI - 26=31=532


апрель( не знаю какие у вас цифры в апреле, но предположим нет ничего)
строка 24 марта переносится в 20.1 декларации апреля:=178
строка 21=178
строка 22 : спецокошко (регистрационная сумма из Вытяга на момент подачи Деки)аредположим она не изменилась и равна 86
22.1= 92
строка 23= 86
23.3=86
строка 24=178
Додаток 2 такой же без п.а)
раздел YI - 26=31=532

то-же самое за май

в июне: уже прописать сумму в Дод 2 п.а прописью и ждать дней 10, сделать запрос который я писала Выше, пллучите Вытяг такой какой по ссылке выше, и тогда - в разделе YI заполняете строку 27, которая в этом же периоде попадает в 20.2 декларации, которую будете сдавать, но обязательно надо получить Вытяг о том, что вам эту сумму подтвердили ! там есть дата подтверждения, на нее и надо ориентироваться ( ссылка выше)

как-то так..... если начать с Додатка 2 февраля ( в Уточненке прописать поописью п.а) - как бы не запутаться с додатками дальше за март, апрель и май...
и еще раз о вытягах:
запит J1301301 "Запит на отримання інформації щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні" делается один раз при условии заполения п.а) Додатка 2 для того, чтобы перенести сумму ( в вашем случае января) из 4-го радела Декларации в 3-й и далее учитывать в обычном порядке.
А запит Код запиту: J1301201 (для юр.осіб), "щодо отримання відомостей про стан рахунку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість та суми податку, на яку він має право зареєструвати ..." и Вытяг " про стан рахунку" код Вытяга J1401201 можно делать каждый день и нужен он для того чтобы видеть на какую сумму вы можете зарегистрировать НН на опред.дату .
Именно здесь в строке 9 появится сумма (532) после подтверджения налоговой
Спасибо вам огромное за потраченное время и помощь. Буду разбираться. Только выходит, что мне и за май нужно будет подавать уточненку, там такая же история как в марте-апреле, т.е.отрицат.значение. И еще6 я этот Запит, о кот.вы говорите, сделала вчера, но никуда ,естественно,не включала, т.к.декларацию за май уже сдала. И сумм складае 392.20. я же смогу воспользоваться этим Витягом для формирования июньской декларации?
392.20 это вы о строке 2 "вытяг про стан рахунку..."?
Если об этом, то перед каждой подачей Декларации вы делаете Вытяг " про стан разунку..." для того, чтобы заполнить доп. окошко строки22.1 и соответственно саму строку 22.1.

Да, вам надо подать УРы март-май с правильно заполненной строкой 20.1.... а по Додатку 2: можно подать УР за май уже с прописанной в п.а) суммой, тогда до конца месяца ее могут подтвердить ( Другим Вытягом, тот который разовый , и если дата подтверждения в Вытяге будет июнем - тогда - раздел4 строка 27 и раздел 3 строка 20.2 декларации за июнь... если же подтвердят уже в июле - то в июльской Декларации..

хотя, скажу я вам никто не знает, что учудят законодатели в эти последние дни тестового режима, что будет с регистрационной суммой с 1 июоя, обнулят ли рег. суммы или нет.... у кого минуса по регистрационной сумме- то им теоретически надр будет деньгами живыми пополняиь ндс-счет чтобы зарегистрировать НН с 1июля ( если СЕА заработает в полном объеме и тестовый режим не продлят: http://news.dtkt.ua/taxation/pdv/34233

nikosbud
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 575
З нами з: 30 березня 2015, 18:13
Дякував (ла): 28 разів
Подякували: 422 рази

Повідомлення nikosbud »

nikosbud писав:
77Helen писав:
nikosbud писав: и еще раз о вытягах:
запит J1301301 "Запит на отримання інформації щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні" делается один раз при условии заполения п.а) Додатка 2 для того, чтобы перенести сумму ( в вашем случае января) из 4-го радела Декларации в 3-й и далее учитывать в обычном порядке.
А запит Код запиту: J1301201 (для юр.осіб), "щодо отримання відомостей про стан рахунку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість та суми податку, на яку він має право зареєструвати ..." и Вытяг " про стан рахунку" код Вытяга J1401201 можно делать каждый день и нужен он для того чтобы видеть на какую сумму вы можете зарегистрировать НН на опред.дату .
Именно здесь в строке 9 появится сумма (532) после подтверджения налоговой
Спасибо вам огромное за потраченное время и помощь. Буду разбираться. Только выходит, что мне и за май нужно будет подавать уточненку, там такая же история как в марте-апреле, т.е.отрицат.значение. И еще6 я этот Запит, о кот.вы говорите, сделала вчера, но никуда ,естественно,не включала, т.к.декларацию за май уже сдала. И сумм складае 392.20. я же смогу воспользоваться этим Витягом для формирования июньской декларации?
392.20 это вы о строке 2 "вытяг про стан рахунку..."?
Если об этом, то перед каждой подачей Декларации вы делаете Вытяг " про стан разунку..." для того, чтобы заполнить доп. окошко строки22.1 и соответственно саму строку 22.1.

Да, вам надо подать УРы март-май с правильно заполненной строкой 20.1.... а по Додатку 2: можно подать УР за май уже с прописанной в п.а) суммой, тогда до конца месяца ее могут подтвердить ( Другим Вытягом, тот который разовый , и если дата подтверждения в Вытяге будет июнем - тогда - раздел4 строка 27 и раздел 3 строка 20.2 декларации за июнь... если же подтвердят уже в июле - то в июльской Декларации..

хотя, скажу я вам никто не знает, что учудят законодатели в эти последние дни тестового режима, что будет с регистрационной суммой с 1 июоя, обнулят ли рег. суммы или нет.... у кого минуса по регистрационной сумме- то им теоретически надр будет деньгами живыми пополняиь ндс-счет чтобы зарегистрировать НН с 1июля ( если СЕА заработает в полном объеме и тестовый режим не продлят: http://news.dtkt.ua/taxation/pdv/34233
[/quote

вобщем, почитала про Додаток2:

надо : все-таки подать УР к Декларации за февраль ( в УР повторяете все из декларации за февраль колонка 4 и колонка 5 ,разницы +\- у вас не будет, только Дод 2- сумму прописью ( почитайте внимательно, там только разница ставится, а не все, чтобы не задвоилось!) и
Далее УР за март ( разницы тоже нет,НО и НК колонку 4 и 5 повторяете, только изменения в разделе 111 декларации: 4-я колонка- все из деки за март ; колонка - вместо 22.2 ставите 22.1 БЕЗ ДОДАТКА 2!
и так далее, пока не увидете сумму 532 в Вытяге ....



К УРам март-май, как я понимаю, дод 2 не надо : он подается 1 раз ( был подан в феврале). но вы почитайте внимательно, могу ошибаться, так как не уточняла ничего ...

Ниже в консультации описано как уточнить п а):
Про особливості уточнення показників, відображених у податковій звітності з ПДВ за звітний період лютий 2015 року та послідуючі звітні періоди

12.06.2015
Питання: Як виправити показники щодо залишків від’ємного значення, відображені у податковій звітності з податку на додану вартість за звітний період лютий 2015 року та послідуючі звітні періоди?

Відповідь: Детальні роз’яснення щодо особливостей заповнення податкової декларації з ПДВ за лютий 2015 року та послідуючі звітні періоди надано листом ДФС України від 06.03.2015 № 7796/7/99-99-19-03-02-17.

Найпоширенішою помилкою, допущеною платниками при поданні податкової звітності за лютий 2015 року та послідуючі звітні періоди, було неправильне відображення суми залишків від’ємного значення попередніх звітних періодів станом на 1 лютого 2015 року.

Платники, які не здійснили звірку залишків від’ємного значення станом на 01.02.2015 у розрізі податкових періодів їх виникнення, не в повній мірі вказали такі залишки в колонках 2–5 таблиці 1 додатку 2 до декларації, або вказали суми податку, які перевищують залишки від’ємного значення попередніх звітних періодів або задекларованих ними сум до бюджетного відшкодування, які обліковуються в ІКПП.

Зазначене призводить до необхідності подання платниками податку уточнюючих розрахунків для виправлення неправильних показників, відображених у податковій звітності з податку на додану вартість за лютий 2015 року та послідуючі звітні періоди.

Сутність будь-якого коригування полягає у приведенні помилково відображених показників до правильних шляхом їх зменшення (збільшення) на відповідну величину.

Таким чином, для того, щоб виправити помилку, допущену при заповненні таблиці 1 додатка 2 до податкової звітності з ПДВ за лютий 2015 року, або послідуючі звітні періоди (в разі необхідності), необхідно заповнити уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ за відповідний звітний період та разом з уточнюючим розрахунком подати додаток 2 до декларації.

В таблиці 1 додатка 2 до декларації, який подається разом з уточнюючим розрахунком, необхідно вказати:

– зі знаком "+" суму залишків від’ємного значення попередніх звітних періодів станом на 1 лютого 2015 року, яка не була врахована в колонках 2–5 таблиці 1 додатку 2 (повністю або частково) до декларації за відповідний звітний період;

– зі знаком "–" суму таких залишків, яка була зайво вказана в колонках 2–5 таблиці 1 додатку 2 до декларації за відповідний звітний період.

За аналогічним принципом заповнюються і інші колонки таблиці 1 додатку 2, у яких завищені або занижені показники, а також коригуються показники декларації, в яких завищені (занижені) показники.

Значення рядка "Усього" колонки 6 таблиці 1 додатка 2 до декларації, який подається разом з уточнюючим розрахунком, повинно дорівнювати значенню колонки 6 рядка 26 розділу ІV уточнюючого розрахунку.

Виправлення помилок при заповненні текстового поля "а" перед таблицею 1 додатка 2 до декларації

Неправильне відображення в додатку 2 до декларації від’ємного значення попередніх звітних періодів та сум ПДВ, що задекларовані до відшкодування у податкових (звітних) періодах до 01.02.2015, призводить до неправильного заповнення текстового поля "а" перед таблицею 1 додатка 2 до декларації за лютий 2015 року або послідуючі звітні періоди та неправомірне збільшення на таку суму реєстраційної суми, і в цілому суми, визначеної за формулою. Як наслідок – неправомірне завищення податкового кредиту у наступних звітних періодах.

Текстове поле "а" перед таблицею 1 додатка 2 може бути заповнене в межах значення рядка "Усього" графи 14 таблиці 1 додатка 2 до декларації за той звітний період, в якому платник визначив для себе необхідність заповнення цього поля.

В тому звітному періоді, в якому реєстраційна сума була збільшена на відповідний показник, така сума вказується в графі 7 таблиці 1 додатка 2 до декларації.

Якщо платником завищено суму, яка відображена в текстовому полі "а" перед таблицею 1 додатка 2 до декларації за лютий 2015 року або послідуючі звітні періоди, така помилка виправляється шляхом подання уточнюючого розрахунку та додатка 2 до декларації.

В текстовому полі "а" перед таблицею 1 додатка 2 до декларації, який подається до такого уточнюючого розрахунку, із знаком "–" вказується різниця, на яку має бути зменшено значення поля "а" звітного періоду, який виправляється. На зазначену суму буде зменшена реєстраційна сума в звітному періоді, у якому подано уточнюючий розрахунок.

Крім того, при коригуванні реєстраційної суми обов’язковому коригуванню підлягає сума, на яку збільшено податковий кредит наступного звітного періоду.

Щоб не допускати таких помилок надалі, слід звернути увагу, що у графі 7 додатка 2 до декларації з ПДВ має бути обов’язково відображений показник, на який у звітному періоді, за який подається така декларація, збільшено реєстраційну суму по формулі та який у додатку 2 до декларації з ПДВ за попередній звітний період відображався в текстовому полі "а".

З метою виключення випадків помилкового повторного заповнення поля "а", внаслідок чого відбудеться «задвоєння» реєстраційної суми та неправомірне завищення на таку суму податкового кредиту наступного звітного періоду, слід перевіряти правильність обрахунку значення графи 14 поточного звітного періоду.


Починаючи з 1 лютого 2015 року уточнюючі розрахунки до податкових декларацій з ПДВ складаються за формою та в порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, який зареєстрований в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 за № 1267/26044, в тому числі і до податкових декларацій з ПДВ за звітні (податкові) періоди до 1 лютого 2015 року.

nikosbud
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 575
З нами з: 30 березня 2015, 18:13
Дякував (ла): 28 разів
Подякували: 422 рази

Повідомлення nikosbud »

Helen!!!!!!
Как раз для вас: письмо ДФС .........
Короче:
УР за фквраль НЕ ПОДАЕТЕ !!!!
Делаете только УР за март-май ( уточняете вместо 20.2 ставите 20.1 в 111 разделе.... без Додаткаов 2.
Далее: в текущей Декларации за июнь делете Додаток 2 - п.а) прописью (532 грн). Когда сдадите Декларацию за июнь в июле, ждете дней 10,( можно хоть каждый день)делаете вот такой Запит J1301301 "Запит на отримання інформації щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні" ( выше есть ссылка .... ).
Когда в Вытяге увидите сумму подтверждения (532)- вы ее ставите в 20.2(111 раздел), стр 27 4-й раздел Декларации... то-есть например вам сумму подтвердят ( дата подтверждения в Вытяге- например 26.07.2015), вы ее отражаете в Декларации за июль....

А пока - только сделайте УРы за март-май ( несоответствие п.а) строке 20.2 - увас п.а) пустой, а строка 20.2 заполнена. В этом и ошибка. Минус в 24 строка переносится в 20.1 следующей декларации ( а не в 20.2).


"все по бух. облiк":
Як вчинити ПДВшнику, який не обрав напрямок використання залишку від'ємного значення
Фахівці ‪#‎ДФС‬ України роз'яснили, як вчинити платникам ПДВ, які не обрали напрямок використання залишку від'ємного значення в додатку Д2 до декларації за лютий 2015 р. (не заповнили ні поле "а", ні поле "б"). Зокрема, чи можуть вони зробити вибір у наступних звітних періодах?
Такі ‪#‎ПДВ‬'шники можуть зазначити відповідну суму в полі "а" або в полі "б" перед таблицею 1 додатка 2 (Д2) у декларації за той звітний період, у якому вони вважатимуть за необхідне перенести таку сумму на збільшення реєстраційної суми.
Незаповнення цих полів у додатку Д2 до декларації за лютий 2015 р. (або інший період) не вважається помилкою й не виправляється шляхом подання уточнюючого розрахунку. Але реєстраційна сума в цих періодах не збільшується.
У тому звітному періоді, в якому збільшиться реєстраційна сума в системі електронного адміністрування ПДВ, розмір зарахованої суми зазначають у графі 7 таблиці 1 додатка Д2 і включають до податкового кредиту.

http://www.vobu.com.ua/ukr/legislations/view/1100 раздел ПДВ.

77Helen
Оракул
Оракул
Повідомлень: 248
З нами з: 16 грудня 2011, 07:07
Дякував (ла): 72 рази
Подякували: 9 разів

Повідомлення 77Helen »

nikosbud писав:Helen!!!!!!
Как раз для вас: письмо ДФС .........
Короче:
УР за фквраль НЕ ПОДАЕТЕ !!!!
Делаете только УР за март-май ( уточняете вместо 20.2 ставите 20.1 в 111 разделе.... без Додаткаов 2.
Далее: в текущей Декларации за июнь делете Додаток 2 - п.а) прописью (532 грн). Когда сдадите Декларацию за июнь в июле, ждете дней 10,( можно хоть каждый день)делаете вот такой Запит J1301301 "Запит на отримання інформації щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні" ( выше есть ссылка .... ).
Когда в Вытяге увидите сумму подтверждения (532)- вы ее ставите в 20.2(111 раздел), стр 27 4-й раздел Декларации... то-есть например вам сумму подтвердят ( дата подтверждения в Вытяге- например 26.07.2015), вы ее отражаете в Декларации за июль....

А пока - только сделайте УРы за март-май ( несоответствие п.а) строке 20.2 - увас п.а) пустой, а строка 20.2 заполнена. В этом и ошибка. Минус в 24 строка переносится в 20.1 следующей декларации ( а не в 20.2).


"все по бух. облiк":
Як вчинити ПДВшнику, який не обрав напрямок використання залишку від'ємного значення
Фахівці ‪#‎ДФС‬ України роз'яснили, як вчинити платникам ПДВ, які не обрали напрямок використання залишку від'ємного значення в додатку Д2 до декларації за лютий 2015 р. (не заповнили ні поле "а", ні поле "б"). Зокрема, чи можуть вони зробити вибір у наступних звітних періодах?
Такі ‪#‎ПДВ‬'шники можуть зазначити відповідну суму в полі "а" або в полі "б" перед таблицею 1 додатка 2 (Д2) у декларації за той звітний період, у якому вони вважатимуть за необхідне перенести таку сумму на збільшення реєстраційної суми.
Незаповнення цих полів у додатку Д2 до декларації за лютий 2015 р. (або інший період) не вважається помилкою й не виправляється шляхом подання уточнюючого розрахунку. Але реєстраційна сума в цих періодах не збільшується.
У тому звітному періоді, в якому збільшиться реєстраційна сума в системі електронного адміністрування ПДВ, розмір зарахованої суми зазначають у графі 7 таблиці 1 додатка Д2 і включають до податкового кредиту.

http://www.vobu.com.ua/ukr/legislations/view/1100 раздел ПДВ.

Запит J1301301 "Запит на отримання інформації щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні"я сделала в июне, получила 22.06.2016 Витяг, в нём сума збільшення БВПП складає - (ничего), а сумма НАКЛ складає 392,20 - я могу ее включать в УР за май или все-таки в июнь?

tatjana_65
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 170
З нами з: 14 січня 2014, 16:09
Дякував (ла): 53 рази
Подякували: 48 разів

Повідомлення tatjana_65 »

Добрый день! Задавала вопрос в другой теме, но ответ не получила. Девочки кто сталкивался с уточнонкой и дод.2 помогите!

У меня ситуация следующая: сделала уточненку за январь 2015 г. в июне 2015 г. Значение графы 6 рядка 24 уточненки необходимо перенести в рядок 29 Декларации за июнь 2015. + в графу 11 додатка 2. Какой период в графе 1 додатка 2 писать в данной ситуации:
1. Период, который уточнялся, т.е. 01.2015
или
2. Период, в котором делалась уточненка, т.е 06.2015

ДарьяРомановна
УченикУченик
Повідомлень: 8
З нами з: 08 липня 2015, 09:38
Дякував (ла): 2 рази

Повідомлення ДарьяРомановна »

Добрый день! Подскажите, пожалуйста. отрицательный остаток по НДС (-50000) за январь я поставила в декларацию за февраль и уменьшила себе сумму к оплате . Теперь лимит для регистрации у меня увеличен на -50000. Почему, это же бред #wall#

Відповісти

Повернутись до “Звітність з ПДВ”