Декларация по прибыли
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5916
- З нами з: 07 лютого 2013, 04:09
- Дякував (ла): 7966 разів
- Подякували: 5725 разів
Дод. АМ заполняется при начислении амортизации, несмотря на то, что в шапке написано иное. А в декларации эта амортизация попадать может и в админ.расходы, и в расходы на сбыт, и в себестоимостьЛека писав:Ничего не пойму, дод. АМ подается к определенному пункту прил. ІВ, причем здесь администр. затрати? Где написано, что надо сдавать?
-
- Высший разум
- Повідомлень: 751
- З нами з: 22 серпня 2012, 03:01
- Дякував (ла): 1073 рази
- Подякували: 270 разів
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИЛека писав:Ничего не пойму, дод. АМ подается к определенному пункту прил. ІВ, причем здесь администр. затрати? Где написано, что надо сдавать?
ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ
Питання:
Чи необхідно подавати додаток АМ до рядка 06.4.27 додатка ІВ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства у разі відсутності такого об'єкта амортизації, як тимчасова податкова різниця, яка виникла за результатами інвентаризації основних засобів станом на 01.04.2011?
Відповідь:
Відповідно до п. 46.1 ст. 46 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI, зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ), податкова декларація - документ, що подається платником податків (у тому числі відокремленим підрозділом у випадках, визначених ПКУ) контролюючому органу у строки, встановлені законом, на підставі якого здійснюється нарахування та/або сплата податкового зобов'язання, чи документ, що свідчить про суми доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, суми утриманого та/або сплаченого податку. Додатки до податкової декларації є її невід'ємною частиною.
Податкова декларація складається за формою, затвердженою в порядку, визначеному положеннями п. 46.5 ст. 46 ПКУ та чинному на час її подання (п. 48.1 ст. 48 ПКУ).
Форма Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (далі - Декларація) затверджена наказом Міністерства фінансів України від 28.09.2011 N 1213, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 20.10.2011 за N 1215/19953.
У додатку АМ до рядка 06.4.27 додатка ІВ до Декларації (далі - додаток АМ) відображаються: нарахована амортизація за звітний період, у тому числі основних засобів та інших необоротних активів, нематеріальних активів, витрат, пов'язаних із видобутком корисних копалин, та тимчасової податкової різниці, яка виникла за результатами інвентаризації основних засобів станом на 01.04.2011 (таблиця 1 додатка АМ); витрати на ремонт та поліпшення основних засобів відповідно до п. 146.12 ст. 146 ПКУ (таблиця 2 додатка АМ); витрати на реконструкцію, модернізацію та інші поліпшення свердловин відповідно до п. 148.5 ст. 148 р. (таблиця 3 додатка АМ).
Відповідно до форми додатка АМ у разі заповнення графи 5 таблиці 1 цього додатка (нарахована амортизація тимчасової податкової різниці, яка виникла за результатами інвентаризації основних засобів станом на 01.04.2011) значення цієї графи заноситься до рядка 06.4.27 додатка ІВ до рядка 06.4 Декларації.
Оскільки у додатку АМ відображаються відомості не лише щодо нарахованої амортизації тимчасової податкової різниці, яка виникла за результатами інвентаризації основних засобів станом на 01.04.2011, а й інші показники податкового обліку, то додаток АМ заповнюється та подається разом з Декларацією і у випадку відсутності у податковому обліку платника податку такого об'єкта амортизації як тимчасова податкова різниця, яка виникла за результатами інвентаризації основних засобів станом на 01.04.2011.
Подскажите пожалуйста: заполняю новую декларацию год в демо - версии медка руками. При сохранении декларации выдает ошибку: "Если строка 03 заполнена , то к декларации должно прилагаться приложение ИД, приложение ИД соответсвено заполенно уже. Как устранить эту ошибку??
-
- Гений
- Повідомлень: 390
- З нами з: 20 лютого 2013, 02:33
- Дякував (ла): 140 разів
- Подякували: 10 разів
сохраните додатки, закройте их и зайдите по новой, просто порядок иногда программа не правильно воспринимает))) вы заполнили додатки, а прога не видит))Almna писав:Подскажите пожалуйста: заполняю новую декларацию год в демо - версии медка руками. При сохранении декларации выдает ошибку: "Если строка 03 заполнена , то к декларации должно прилагаться приложение ИД, приложение ИД соответсвено заполенно уже. Как устранить эту ошибку??